Оформление лизинга требует подготовки пакета документов, подтверждающих вашу платежеспособность и правовой статус. Разбираемся, какие именно бумаги понадобятся юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, и почему лучше доверить этот процесс профессионалам.
Базовый пакет документов для всех
Независимо от организационно-правовой формы вашего бизнеса, лизинговые компании запрашивают стандартный набор документов:
Обязательные документы:
Заявка-анкета лизингополучателя с приложениями
Согласие на проверку в Бюро кредитных историй (БКИ)
Согласие на обработку персональных данных
Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (актуальная, не старше 30 дней)
Свидетельства ОГРН и ИНН
Важно: С января 2022 года информация о лизинговых договорах передается в БКИ, поэтому лизинг влияет на вашу кредитную историю. Своевременные платежи помогут улучшить её, а просрочки — испортят.
Документы для юридических лиц
Учредительные документы
Устав с действующими изменениями и дополнениями
Учредительный договор (если применимо)
Свидетельство о регистрации юридического лица
Протокол о назначении руководителя или приказ
Решение о заключении крупной сделки — если сумма договора превышает 25% балансовой стоимости активов компании
Финансовая отчётность
Объём требуемых финансовых документов зависит от стоимости предмета лизинга:
При стоимости до 5 млн рублей:
Бухгалтерский баланс (формы 1 и 2) за последний завершённый год с отметкой ФНС
Бухгалтерская отчётность на последнюю отчётную квартальную дату
Анализ счёта 51 за последние 6 месяцев в разрезе банков
При стоимости 5-10 млн рублей дополнительно:
Общая оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) на последнюю квартальную дату
Копии договоров с основными поставщиками и покупателями (минимум три)
При стоимости 10-20 млн рублей дополнительно:
Бухгалтерская отчётность за 3 последних квартала
ОСВ по счетам бухучёта (свыше 10% валюты баланса)
Детализированные расшифровки по счетам 60, 62, 76
Свыше 20 млн рублей:
Справка из ФНС об отсутствии задолженности по налогам
Справка об открытых расчётных счётах
Декларация по налогу на прибыль за последний период
Возможно требование дополнительного обеспечения
Важные счета бухучёта для лизинга
Счёт 01 (Основные средства) — отражает имущество компании стоимостью более 100 000 рублей. При лизинге можно применять коэффициент ускоренной амортизации до 3, что позволяет списать стоимость в расходы в три раза быстрее.
Счёт 60 (Расчёты с поставщиками) — показывает взаимоотношения с контрагентами, что важно для оценки операционной деятельности.
Счёт 62 (Расчёты с покупателями) — демонстрирует клиентскую базу и выручку компании.
Счёт 76 (Расчёты с дебиторами и кредиторами) — помогает оценить финансовую дисциплину организации.
Документы для индивидуальных предпринимателей
Базовый комплект для всех ИП
Копия всех страниц паспорта
Свидетельство ОГРНИП
ИНН и СНИЛС
Договор аренды или свидетельство о праве собственности на помещение
Выписка по расчётному счёту за последние 6 месяцев
При стоимости до 5 млн рублей
Налоговая декларация за последний период с отметкой ФНС (3-НДФЛ, УСНО, ЕНВД или НДС)
Для УСН — книга учёта доходов и расходов
Для ОСН — расшифровки имущественного положения и статей доходов/расходов
При стоимости 5-10 млн рублей дополнительно
При стоимости 10-20 млн рублей дополнительно
Вот что понадобится из бумажек:
Справка, что вы не должны налоговой — это первое.
Потом финансовые документы за последние три квартала. Тут зависит от того, на какой системе налогообложения вы работаете:
Если у вас упрощёнка "доходы минус расходы" — подойдёт книга учёта плюс расшифровки к ней.
На упрощёнке "доходы" — берите книгу учёта, отдельную справку о расходах и опять же расшифровки.
А если работаете на общей системе — нужны декларации по НДС и расшифровки к ним.
Свыше 20 млн рублей
Особенности в зависимости от системы налогообложения
Общая система налогообложения (ОСН)
Наиболее выгодна для лизинга благодаря:
Возможности вычета входящего НДС 22% из лизинговых платежей
Уменьшению налога на прибыль через включение платежей в расходы
Ускоренной амортизации с коэффициентом до 3
Требуемые документы:
Декларация по налогу на прибыль за последние 4 квартала
Декларация по НДС поквартально
Бухгалтерская отчётность (формы 1 и 2)
Упрощённая система налогообложения (УСН)
УСН «Доходы минус расходы» (5-15%)
Относительно выгодна для лизинга, так как лизинговые платежи включаются в расходы и уменьшают налогооблагаемую базу.
Документы:
Декларация по УСН за последний год
Книга учёта доходов и расходов
УСН «Доходы» (6%)
Менее выгодна, поскольку расходы не учитываются. Лизинг имеет смысл только при переходе на НДС 22% после превышения лимита выручки в 20 млн рублей.
Важное изменение 2026 года: новые правила НДС
С начала 2026 года ситуация с НДС серьезно меняется. Базовую ставку подняли с 20% до 22% — это касается всех. Но еще интереснее история с освобождением от НДС для малого бизнеса.
Раньше можно было спокойно работать без НДС, пока выручка не перевалит за определенный порог. Теперь же этот порог начнет "ужиматься" по годам:
В 2026-м можно не платить НДС, если за 2025 год заработали до 20 миллионов
В 2027-м планка опускается — уже 15 миллионов за предыдущий год
А с 2028 года лимит станет совсем скромным — всего 10 миллионов
Что это значит на практике? Многие компании на упрощенке, которые раньше комфортно обходились без НДС, теперь будут вынуждены переходить на общую систему налогообложения. И вот здесь лизинг становится по-настоящему интересным инструментом — ведь с ним можно получать налоговые вычеты и оптимизировать эту новую нагрузку.
Кстати, у бизнеса появится выбор: работать по стандартной ставке 22% с правом на вычеты или перейти на пониженные ставки 5-7%, но тогда вычеты недоступны. Только учтите — чтобы воспользоваться всеми плюшками лизинга (а они там есть), придется выбирать именно полноценную ставку 22% с вычетами. С пониженными ставками эти преимущества просто не работают.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Декларация сдаётся раз в год
Учитываются госсубсидии при оценке платёжеспособности
Действуют специальные программы господдержки для сельхозпроизводителей
Дополнительные документы
В зависимости от специфики сделки могут потребоваться:
От лизингополучателя:
Договор аренды помещения или свидетельство о собственности
Лицензии на специализированные виды деятельности
Выписка из реестра акционеров (для АО)
Копия паспорта руководителя (все страницы)
На предмет лизинга:
Спецификация или коммерческое предложение от поставщика
Технический паспорт
ПТС или ПСМ для транспортных средств
При регистрации:
Доверенность на управление транспортным средством (для всех водителей из полиса КАСКО)
Доверенность от лизинговой компании на постановку на учёт в ГИБДД
Что влияет на одобрение лизинга
Требования к клиенту
Для юридических лиц:
Официальная регистрация
Опыт работы от 6 месяцев (обычно требуют от года)
Финансовая устойчивость
Отсутствие задолженностей по налогам и зарплате
Положительная кредитная история
Для ИП:
Возраст от 21 года
Регистрация не менее 6 месяцев назад
Отсутствие кассовых разрывов более 3 месяцев
Финансовые показатели
Объём выручки должен покрывать лизинговые платежи
Отсутствие убытков по форме 2 (строка 2400 должна показывать прибыль)
Равенство валюты баланса (строки 1600 и 1700)
Достаточный размер оборотных средств для внесения аванса (обычно 20-30%)
Частые причины отказа
Недостоверная информация о финансовом состоянии
Низкие обороты, недостаточные для платежей
Несоответствие основным требованиям (слишком молодая компания)
Отсутствие необходимых лицензий
Признаки банкротства
Приобретение низколиквидного имущества
Остаточный ресурс предмета лизинга меньше срока договора
Как проходит процесс оформления
Шаг 1. Выбор имущества и лизинговой компании
На этом этапе вы определяете, что именно хотите взять в лизинг, и изучаете предложения лизингодателей.
Шаг 2. Подача заявки и документов
Заполняете анкету и собираете необходимый пакет документов согласно требованиям конкретной лизинговой компании.
Шаг 3. Рассмотрение заявки
Лизингодатель анализирует вашу платёжеспособность на основе предоставленных документов. Срок принятия решения — от нескольких часов до нескольких дней, в зависимости от сложности сделки.
Шаг 4. Одобрение и подписание договора
При положительном решении вы:
Получаете утверждённый график платежей
Вносите первоначальный взнос (если предусмотрен)
Подписываете договор лизинга
Шаг 5. Получение имущества
Лизинговая компания покупает нужное вам имущество и отдаёт вам в пользование. С этого момента договор вступает в силу, и вы начинаете платить лизинговые платежи.
Шаг 6. Выполнение обязательств
Шаг 7. Выкуп имущества
После внесения последнего платежа (включая выкупную стоимость) имущество переходит в вашу собственность.
Изменения в учёте с 2022 года
С 2022 года в налоговом учёте (НК РФ, п. 1 ст. 257) лизингодатель стал единственным балансодержателем. Это означает:
Лизингодатель амортизирует имущество и платит налог на него
У лизингополучателя исключена возможность амортизации в налоговом учёте
В бухучёте по ФСБУ 25/2018 лизингополучатель учитывает право пользования активом (ППА)
Ранее стороны могли выбрать, на чьём балансе будет числиться имущество. Теперь учёт унифицирован: собственность и налоговый баланс всегда у лизингодателя.
Почему стоит обратиться к профессионалам
Оформление лизинга — процесс, требующий внимания к деталям и понимания требований различных лизинговых компаний. Вот почему работа с экспертами выгоднее самостоятельного оформления:
Экономия времени
Мы быстрее рассылаем заявки в целевые лизинговые компании и анализируем полученные предложения. Вам не нужно самостоятельно обращаться в десятки организаций и ждать ответа от каждой.
Экономия денег
Благодаря нашему опыту и связям, лизинговые компании предоставляют наилучшие условия — они знают о конкуренции и заинтересованы в сделке. В среднем наши клиенты экономят 5-7% стоимости (50-70 тысяч рублей с каждого миллиона).
Экономия нервов
Вам не придётся общаться с множеством менеджеров и многократно объяснять одно и то же. Достаточно один раз рассказать нам о ваших потребностях — мы сделаем всё остальное.
Профессиональная поддержка
Помогаем правильно собрать документы
Консультируем по всем вопросам
Отслеживаем статус заявок
Добиваемся лучших условий
Важно: мы не работаем от лица поставщиков и всегда представляем интересы лизингополучателя.
Заключение
Оформление лизинга в 2026 году требует подготовки обширного пакета документов, состав которого зависит от организационно-правовой формы бизнеса, системы налогообложения, стоимости предмета лизинга, а также от лизинговой компании. Ключевое изменение года — повышение НДС до 22% и снижение лимитов освобождения от него, что делает лизинг привлекательным для большего числа предпринимателей на УСН.
Чтобы не запутаться в требованиях разных лизинговых компаний, не упустить выгодные предложения и сэкономить своё время, обратитесь к профессионалам. Мы поможем собрать правильный пакет документов, найдём оптимальные условия и проведём сделку от начала до конца.
Свяжитесь с нами для получения индивидуальной консультации и расчёта выгодных условий лизинга под ваш бизнес.