Развитие компании часто требует обновления техники или оборудования. Но выводить крупную сумму из оборота готовы не все. Банковский кредит одобряют не всегда, а вот финансовый лизинг становится реальной альтернативой — доступной, выгодной и понятной. Разбираемся, как он работает и почему подходит юридическим лицам и ИП.
Что такое финансовый лизинг простыми словами
Финансовый лизинг — по сути, долгосрочная аренда с перспективой стать полноправным владельцем. Схема такая: лизинговая компания покупает технику, которую вы присмотрели, и отдаёт её вам в пользование. Вы платите каждый месяц по графику, а когда договор подходит к концу — доплачиваете остаточную стоимость и забираете имущество себе.
Вот живой пример: у транспортной компании парк грузовиков требует обновления. Купить сразу несколько машин — удар по бюджету, а с кредитом могут возникнуть сложности. Владелец идёт в лизинговую компанию. Та покупает нужные грузовики и передаёт их бизнесу на три года. Компания вносит ежемесячные платежи, техника в это время работает и зарабатывает. Через три года — финальный выкупной платёж, и машины официально переходят в собственность.
Это самый популярный формат лизинга в России. Главное отличие от обычной аренды — вы платите за то, что в итоге станет вашим.
Кто участвует в лизинговой сделке
В финансовом лизинге участвуют три стороны:
-
Лизингодатель — это компания, которая покупает имущество и сдаёт его в аренду. Она остаётся владельцем до тех пор, пока вы полностью не выкупите технику
-
Лизингополучатель — юрлицо или ИП, которое берёт оборудование в пользование и платит за него
-
Продавец — у него лизинговая компания и покупает нужное вам имущество
Бывает, что продавец и лизингополучатель — это один и тот же человек. Такую схему называют возвратным лизингом: вы продаёте своё имущество лизинговой компании и сразу же берёте его обратно в аренду. Так можно получить деньги на развитие бизнеса, не теряя нужную технику.
Что можно взять в финансовый лизинг
Предметом лизинга может стать любое непотребляемое имущество — то, что служит долго и не расходуется сразу:
-
Транспорт: легковые и грузовые автомобили, автобусы, прицепы
-
Спецтехника: экскаваторы, погрузчики, бульдозеры, краны
-
Оборудование: станки, медицинская техника, производственные линии
-
Недвижимость: офисы, склады, производственные помещения
-
Воздушные и водные суда: самолёты, вертолёты, баржи, танкеры
-
Железнодорожный транспорт: вагоны, локомотивы
Нельзя оформить в лизинг земельные участки, природные объекты и имущество, ограниченное в обороте.
В лизинг можно взять как новую технику, так и б/у. Но для подержанного имущества нужна независимая оценка — его остаточный ресурс должен быть больше срока аренды.
Чем финансовый лизинг отличается от других видов
Операционный лизинг
Это больше похоже на аренду: техника передаётся на короткий срок, выкупать её не нужно. По окончании договора имущество возвращается лизинговой компании. Подходит, когда техника нужна временно — например, для разового проекта.
Разница с финансовым:
-
Срок короче
-
Нет права выкупа или выкуп по рыночной цене
-
Обслуживание — на лизингодателе
-
Можно досрочно расторгнуть договор
Возвратный лизинг
Компания продаёт своё имущество лизинговой компании и тут же берёт его в аренду. Получает деньги здесь и сейчас, продолжает пользоваться техникой, а потом выкупает её снова. Подходит, когда бизнесу срочно нужны средства, но расставаться с активами не хочется.
Финансовый лизинг
-
Срок равен сроку окупаемости или дольше
-
Право выкупа по остаточной стоимости
-
Обслуживание — на лизингополучателе
-
Досрочное расторжение запрещено или затруднено
Как работает финансовый лизинг: этапы сделки
-
Выбор имущества. Вы сами выбираете технику или оборудование у любого поставщика
-
Обращение в лизинговую компанию. Подаёте заявку с документами о своём бизнесе
-
Одобрение. Лизингодатель проверяет финансовую устойчость компании и принимает решение (обычно за 1–3 дня)
-
Заключение договора. Стороны согласовывают условия: срок, платежи, график, выкупную стоимость
-
Оплата аванса. Обычно это 10–20% от стоимости имущества
-
Покупка и передача техники. Лизинговая компания приобретает имущество и передаёт вам
-
Регулярные платежи. Вы вносите ежемесячные платежи по графику
-
Выкуп. По окончании договора вносите выкупной платёж и становитесь собственником
Что входит в лизинговый платёж
Ежемесячный платёж по лизингу — это не только стоимость техники. В него входят:
-
Возмещение стоимости имущества — основная часть платежа
-
Проценты за финансирование — доход лизинговой компании
-
Страхование — обязательное ОСАГО и, чаще всего, КАСКО
-
Дополнительные услуги — регистрация, доставка, обслуживание (если предусмотрено)
-
НДС — на услуги лизингодателя (который можно принять к вычету, если вы плательщик НДС)
Итоговая переплата по лизингу зависит от срока, графика и процента удорожания.
Какие графики платежей бывают
Лизинговые компании предлагают разные схемы оплаты — можно выбрать ту, что подходит вашему бизнесу:
-
Равный (аннуитетный): одинаковая сумма каждый месяц. Удобно планировать бюджет, но процент удорожания выше
-
Убывающий: первые платежи больше, последние — меньше. Процент ниже, зато нагрузка в начале выше
-
Сезонный: график подстраивается под особенности бизнеса. Например, для сельхозпредприятий максимальные платежи летом, минимальные — зимой
Почему финансовый лизинг выгоден для бизнеса
1. Не нужно сразу платить всю сумму
Вы вносите минимальный аванс (от 10%) и начинаете работать. Остальное платите постепенно — из прибыли, которую приносит эта техника.
2. Проще одобрить, чем кредит
Требования лизинговых компаний мягче, чем у банков. Решение принимают за 1–3 дня. А само имущество — это залог, что снижает риски для лизингодателя.
3. Экономия на налогах
Смотрите, как это работает на практике:
Налог на прибыль — весь лизинговый платёж идёт в расходы. То есть ваша налогооблагаемая база автоматически уменьшается.
НДС — если вы его платите, то по каждому взносу можете забрать вычет. Деньги возвращаются к вам.
Ускоренная амортизация — здесь вообще красота: применяете коэффициент до 3, и стоимость имущества списывается в три раза быстрее обычного.
Вот живой пример: берёте в лизинг грузовик за 3 миллиона. Каждый месяц платите 100 тысяч — эта сумма сразу режет налог на прибыль. Плюс возвращаете 20 тысяч НДС ежемесячно. Считайте сами: за год накапливается экономия в сотни тысяч рублей. Просто потому, что правильно оформили сделку.
4. Гибкий график
Договоритесь о том, что вам удобно: платите больше летом, когда сезон, отложите первый взнос на пару месяцев или обсудите что-то свое — банки готовы идти навстречу.
5. Защита от банкротства
Пока имущество не выкуплено, оно принадлежит лизинговой компании. Если у вас возникнут проблемы с кредиторами, технику не смогут арестовать.
6. Возможность масштабироваться
Вместо одного автомобиля можете взять пять, вложив всего 20% в каждый. Техника начнёт приносить доход сразу, а платежи — распределятся во времени.
Что нужно для оформления лизинга
Требования к клиенту
Лизинговые компании устанавливают требования сами, но обычно это:
-
Регистрация в качестве ООО или ИП
-
Работа на рынке от 6 месяцев
-
Отсутствие задолженностей и признаков банкротства
-
Финансовая устойчивость (подтверждается отчётностью)
Физлицам лизинг невыгоден: переплата выше, чем по кредиту, а налоговых льгот нет.
Документы
Базовый пакет:
-
Устав, ОГРН/ОГРНИП, ИНН
-
Приказ о назначении директора
-
Бухгалтерский баланс или налоговая декларация
-
Справка из банка об оборотах (иногда)
Для крупных сделок могут потребовать решение учредителей.
На что обратить внимание при выборе лизинговой компании
Не гонитесь только за низкой ставкой. Оцените:
-
Срок работы: чем дольше компания на рынке, тем надёжнее
-
Источники финансирования: дочки крупных банков предлагают лучшие условия
-
Отзывы клиентов: почитайте, что пишут реальные лизингополучатели
-
График и структуру платежей: убедитесь, что в них учтены все расходы
Совет: обращайтесь к профессиональным брокерам. Они рассылают заявки в несколько лизинговых компаний, сравнивают условия и помогают выбрать лучшее. Это экономит ваше время, деньги и нервы.
Частые ошибки при оформлении лизинга
-
Не читают договор. Обязательно изучите условия досрочного выкупа, штрафы, скрытые расходы
-
Выбирают по одной ставке. Низкая ставка может означать, что обслуживание и страховка — за ваш счёт
-
Игнорируют страхование. Страховка — обязательное условие. Уточните, кто её оплачивает и какие риски покрывает
-
Не уточняют про досрочный выкуп. Если планируете погасить лизинг раньше срока, проверьте, предусмотрена ли такая возможность
Заключение
Финансовый лизинг — отличная штука, если нужна техника или оборудование, но платить всю сумму сразу не хочется (или не можется). Экономите на налогах, деньги в обороте остаются, условия можно подстроить под себя, а в финале всё имущество переходит к вам.
Просто найдите нормальную лизинговую компанию, не поленитесь прочитать договор (да-да, мелкий шрифт тоже) и воспользуйтесь всеми налоговыми плюшками, что полагаются. Или сразу идите к тем, кто этим профессионально занимается — они сравнят предложения от кучи лизингодателей и подберут то, что реально подходит вашему бизнесу.
Если с оформлением нужна помощь — обращайтесь к нам. Мы дружим с ведущими лизинговыми компаниями, быстро разошлём заявки и поможем сэкономить те самые 5–7% с каждого миллиона. А главное — не придётся самим обзванивать бесконечных менеджеров. Свяжитесь только с нами, остальное возьмём на себя.