Если вашему бизнесу нужна техника, оборудование или автомобиль, но платить сразу всю сумму не хочется или невозможно — лизинг станет отличным решением. Разбираемся, что это за инструмент, как он работает и почему становится всё популярнее среди предпринимателей.
Что такое лизинг: определение простыми словами
Лизинг — это когда вы можете получить нужную технику или оборудование прямо сейчас, а платить за неё частями. По сути, финансовая аренда с правом выкупа в конце.
Вот как это работает на практике: допустим, вашему бизнесу нужен грузовик за 3 миллиона. Вместо поиска такой суммы наличными, вы оформляете лизинг и платите, скажем, по 120 тысяч в месяц три года. Грузовик уже работает и зарабатывает деньги, а вы спокойно гасите его стоимость. Когда все платежи внесены — машина ваша.
Если говорить официально, то лизинг — это целый комплекс отношений, при котором одна сторона покупает имущество и передает его другой стороне во временное пользование за плату. В России всё это регулируется Гражданским кодексом и отдельным федеральным законом № 164.
Для нашего бизнеса лизинг — это два главных плюса. Во-первых, возможность оптимизировать налоги. Во-вторых, способ купить дорогое имущество в рассрочку. Можно сказать, что это как автокредит, только для компаний и ИП.
Как работает лизинг: простой пример
Давайте рассмотрим конкретную ситуацию:
Вы владелец строительной компании и вам нужен экскаватор стоимостью 5 миллионов рублей. У вас есть три варианта:
Купить за наличные — отдать 5 млн сразу, но это серьёзно ударит по оборотным средствам
Взять кредит — получить деньги в банке, но процентная ставка высокая, а требования к заёмщику строгие
Оформить лизинг — внести аванс 20-30% (1-1,5 млн), остальное выплачивать ежемесячно
При выборе лизинга схема будет следующей:
Вы находите подходящий экскаватор у поставщика и получаете коммерческое предложение
Обращаетесь в лизинговую компанию (или к специалисту, который работает с несколькими компаниями)
Предоставляете необходимые документы о вашем бизнесе
Лизинговая компания одобряет сделку и подготавливает договор
Вы вносите авансовый платёж (1,5 млн рублей)
Лизинговая компания выкупает экскаватор у поставщика и передаёт его вам
Вы начинаете пользоваться техникой и ежемесячно платите лизинговые платежи
Через 36 месяцев после выплаты всех платежей экскаватор официально становится вашим
Важный момент: во время действия договора собственником техники остаётся лизинговая компания. Это отражается во всех документах — ПТС, ПСМ и других. Вы же являетесь пользователем и владельцем имущества.
Участники лизинговой сделки
В каждой лизинговой сделке работают три участника:
Лизингодатель — это компания, которая покупает нужное оборудование или технику и передает его в аренду. По сути, это финансовый посредник между производителем и тем, кому техника нужна для работы.
Лизингополучатель — тот, кто берет имущество в лизинг. Это может быть любая компания, которой нужна техника, оборудование или транспорт для развития бизнеса, но нет возможности или желания покупать все сразу.
Продавец (поставщик) — производитель или дилер, у которого лизинговая компания покупает имущество. Он поставляет товар напрямую лизингополучателю, но деньги получает от лизингодателя.
Такая схема работает просто: лизингополучатель выбирает нужную технику, лизингодатель ее покупает у поставщика, а потом передает в пользование за ежемесячную плату. Все довольны — бизнес получает нужное оборудование без больших единовременных трат, а лизинговая компания зарабатывает на процентах.
Лизингодатель
Это лизинговая компания — собственник имущества, которая приобретает технику по поручению клиента и передаёт её в аренду на определённый срок за определённую плату. Цель лизинговой компании — получить прибыль от сдачи имущества в аренду.
Лизингополучатель
Клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, который берёт предмет лизинга в пользование. В России лизингом пользуются преимущественно компании, находящиеся на общей системе налогообложения с НДС — для них лизинг даёт максимальные налоговые преимущества.
Поставщик
Продавец имущества — обычно юридическое лицо, работающее с НДС, основная деятельность которого связана с продажей определённого вида техники или оборудования. Исключения составляют продажа б/у имущества и медицинского оборудования, которые часто не облагаются НДС.
Что можно взять в лизинг
В лизинг можно взять практически любую вещь, которая не расходуется в процессе работы. Проще говоря — всё, что служит долго и не исчезает после первого же использования.
Самые распространённые предметы лизинга:
Автотранспорт:
Легковые автомобили (включая премиум-класс)
Грузовая техника (самосвалы, тягачи, фургоны)
Прицепы, полуприцепы, цистерны
Спецтехника:
Экскаваторы, погрузчики, бульдозеры
Грейдеры, катки, автокраны
Сельскохозяйственная техника
Оборудование:
Производственное оборудование
Медицинское оборудование
Торговое оборудование
Недвижимость:
- Коммерческая недвижимость (встречается реже из-за законодательных нюансов)
Для крупного бизнеса:
Воздушные суда
Водные суда
Что нельзя взять в лизинг:
Земельные участки
Природные объекты
Имущество государства
Имущество с ограничениями по обращению
Основные виды лизинга
Финансовый лизинг
Самый распространённый вид в России. По окончании договора вы выкупаете имущество по остаточной стоимости и становитесь полноправным собственником.
Особенности:
Стандартный срок: от 12 до 84 месяцев (чаще всего 36 месяцев для грузовой техники)
Применяется ускоренная амортизация с коэффициентом до 3
В течение срока действия договора вы пользуетесь имуществом и платите ежемесячно
После выплаты всех обязательств подписывается договор купли-продажи
Пример: Компания берёт в лизинг погрузчик на 3 года. Ежемесячно платит лизинговые платежи. Через 36 месяцев выкупает погрузчик за символическую остаточную стоимость (например, 10 000 рублей) и регистрирует на себя.
Операционный (оперативный) лизинг
Вид аренды без последующего выкупа. В России встречается реже, чем в западных странах.
Особенности:
Срок договора обычно короче
Имущество не выкупается, а возвращается лизингодателю
По окончании договора техника может передаваться другому клиенту
Подходит для сезонной техники или оборудования, нужного на короткий срок
Пример: Сельхозпредприятие берёт в оперативный лизинг комбайн на сезон уборки (3-4 месяца). После окончания сезона возвращает его лизинговой компании.
Возвратный лизинг
Возвратный лизинг — довольно нишевый, но полезный инструмент, который в России используют не так часто. Суть простая: вы продаете свою технику или оборудование лизинговой компании, а потом арендуете то же самое имущество у них.
Как это работает:
Вы остаетесь и продавцом, и арендатором одновременно
По сути, это кредит под залог вашего собственного имущества, только оформленный хитрее
Деньги получаете прямо сейчас, а пользоваться техникой продолжаете как ни в чем не бывало
Когда все платежи закрыты — имущество снова ваше
Живой пример: Допустим, у вашей компании есть станок, который вы купили год назад за свои деньги. Сейчас срочно нужна крупная сумма на развитие бизнеса. Вы продаете этот станок лизинговой компании, получаете львиную долю его стоимости наличными, оформляете лизинг на тот же станок и спокойно продолжаете на нем работать.
Звучит немного странно, но схема вполне рабочая — особенно когда нужны быстрые деньги, а расставаться с оборудованием не хочется.
Как формируются лизинговые платежи
Лизинговые платежи — это деньги, которые вы регулярно платите лизинговой компании за пользование имуществом. В каждый платеж входит несколько компонентов:
Возврат стоимости самого имущества
Проценты за то, что пользуетесь чужими деньгами
Дополнительные услуги (если они есть в договоре)
Выкупная цена (если планируете забрать имущество себе)
Сколько платить, как часто и каким способом — все это прописывается в договоре. Кстати, если нужно изменить размер платежей, закон это позволяет, но не чаще раза в квартал и только по обоюдному согласию.
Типы графиков платежей:
Равный (аннуитетный)
Одинаковая сумма каждый месяц
Самый удобный для планирования бюджета
Обычно самый дорогой по проценту удорожания
Убывающий
Платёж уменьшается каждый месяц
Максимальная нагрузка в начале
Дешевле по итоговому удорожанию
Резко убывающий
Большой разрыв между платежами
Ещё более выгодный по проценту
Дегрессивный (ступенчатый)
Платежи снижаются ступенями (например, первые 4 месяца — 500 тыс., следующие 4 — 300 тыс.)
Выгодный вариант, но некоторые компании могут закладывать в него больше процентов
Индивидуальный (сезонный)
Подстраивается под особенности бизнеса
Например, для дорожно-строительной компании максимальные платежи летом, минимальные — зимой
Доступен не во всех лизинговых компаниях
Почему лизинг выгоден для бизнеса
Экономия оборотных средств
Вместо единовременной выплаты нескольких миллионов вы платите частями. Освободившиеся деньги можно направить на закупку товара, выплату зарплат, рекламу или развитие.
Налоговые преимущества
Если ваша компания работает на общей системе налогообложения, лизинг дает хорошие налоговые преимущества.
Во-первых, все лизинговые платежи идут в расходы и уменьшают налог на прибыль. Это уже неплохо, но есть и более известный момент.
Можно использовать ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3. На практике это означает, что вместо растягивания списания имущества на 9 лет вы делаете это всего за 3 года. Налоговая нагрузка снижается быстрее, а свободные деньги остаются в обороте.
Если ваша компания плательщик НДС, то НДС из лизинговых платежей тоже можно взять к зачету. Дополнительная экономия, которая точно не помешает.
Проще, чем кредит
Требования к лизингополучателю обычно мягче, чем к заёмщику банка. Одобрение происходит быстрее. Само имущество выступает обеспечением сделки — если возникнут проблемы с платежами, лизинговая компания просто заберёт технику.
Возможность обновлять парк техники
Через 2-3 года можно выкупить технику, продать её и взять в лизинг новую. Так ваш автопарк или оборудование всегда будут современными.
Дополнительные услуги
Многие лизинговые компании предлагают пакетные услуги: страхование, регистрацию в ГИБДД, техобслуживание. Это экономит время и силы.
Почему стоит обращаться к профессионалам
Оформить лизинг можно самостоятельно, но это займёт много времени и сил. Вам придётся:
Самостоятельно искать подходящие лизинговые компании
Изучать условия каждой из них
Подавать заявки в разные компании
Общаться с множеством менеджеров
Сравнивать предложения и графики платежей
Собирать разные пакеты документов для каждой компании
Профессиональные посредники берут эту работу на себя. Они:
Экономят ваше время
Быстро рассылают заявки в целевые лизинговые компании
Оперативно анализируют результаты
Собирают все документы в нужном формате
Экономят ваши деньги
Лизинговые компании предоставляют посредникам лучшие условия, зная о конкуренции
Вы получаете более выгодные графики платежей
Экономия может составить 5-7% от суммы сделки (50-70 тысяч рублей с каждого миллиона)
Берегут ваши нервы
Вам не нужно контактировать с десятком разных менеджеров
Не нужно объяснять одно и то же несколько раз
Достаточно работать с одним специалистом, который решает все вопросы
Профессиональный подход к оформлению лизинга позволяет получить полный комплекс услуг, оптимальный вариант финансирования и сопровождение на всех этапах сделки.
Частые вопросы о лизинге
Чем лизинг отличается от кредита?
В кредите вы сразу становитесь собственником имущества, но оно находится в залоге у банка. В лизинге собственником остаётся лизинговая компания до полной выплаты. Лизинг часто имеет более мягкие требования и даёт больше налоговых преимуществ для бизнеса.
Можно ли досрочно погасить лизинг?
Да, в большинстве случаев можно. Условия досрочного погашения прописываются в договоре. Обычно вы можете внести всю оставшуюся сумму и сразу выкупить имущество.
Что будет, если не платить?
При просрочке платежей лизинговая компания имеет право расторгнуть договор и забрать имущество. При этом ранее уплаченные суммы могут не вернуться — всё зависит от условий договора.
Можно ли продать имущество, взятое в лизинг?
Самостоятельно — нет, так как вы не собственник. Но возможна процедура переуступки прав и обязанностей по договору лизинга другому лицу с согласия лизинговой компании.
Кто обслуживает имущество в лизинге?
Обычно обслуживание и текущий ремонт — обязанность лизингополучателя, если договором не предусмотрено иное. Страхование может быть как на стороне лизингодателя, так и лизингополучателя.
Подходит ли лизинг для малого бизнеса?
Да. Многие лизинговые компании специализируются на работе с малым и средним бизнесом. Есть упрощённые программы с минимальным пакетом документов.
Заключение
Лизинг — отличный способ прокачать свой бизнес без серьезного удара по кошельку. Представьте: вам нужно дорогое оборудование или техника, но выложить сразу несколько миллионов — не вариант. Тут и приходит на помощь лизинг.
По сути, это как взять технику в аренду с правом выкупа. Вы получаете всё необходимое прямо сейчас, платите небольшими частями каждый месяц, а в итоге становитесь полноправным владельцем. Плюс государство радует налоговыми льготами, и ваши оборотные средства остаются при деле.
Хотите получить максимум выгоды и не тратить недели на поиски лучших условий? Тогда стоит довериться экспертам. Они знают все тонкости рынка, найдут самые выгодные предложения среди десятков компаний и сэкономят вам от 5 до 7% от общей суммы сделки. А это уже серьезные деньги, которые лучше оставить в бизнесе.