Бизнес-процессы динамичны, и иногда возникает необходимость передать права и обязанности по договору лизинга другой компании. Это может быть связано с реорганизацией бизнеса, продажей компании или изменением стратегии развития. Разберемся, что такое переуступка лизинга, как ее правильно оформить и какие нюансы важно учесть.
Что такое переуступка лизинга
Переуступка лизинга — это когда одна компания передает другой свой действующий договор лизинга со всеми правами и обязательствами. Проще говоря: взяли в лизинг оборудование или технику, а потом решили, что оно вам больше не нужно — можно "переписать" договор на кого-то другого.
Интересный момент: переуступить права может как лизинговая компания, так и вы — арендатор.
В первом случае лизингодатель передает свою часть сделки другой организации — банку, инвестфонду или коллегам по цеху. Для вас как клиента это означает, что платить придется уже новому "хозяину" договора.
Во втором случае инициатива исходит от вас: нашли компанию, которой ваше оборудование нужнее, и передаете ей и технику, и все обязательства по выплатам.
Юридически всё это прописано в статье 18 Федерального закона № 164-ФЗ. Закон разрешает лизингодателю уступать свои права полностью или частично, но с одним обязательным условием: он должен заранее предупредить вас обо всех правах третьих лиц на имущество. То есть никаких сюрпризов вроде "а мы тут, оказывается, заложили вашу технику банку" быть не должно.
Когда может потребоваться переоформление договора
Ситуаций, в которых бизнесу необходимо переоформить лизинговый договор на другую компанию, может быть несколько:
Реорганизация бизнеса. Компания меняет организационно-правовую форму, проводит слияние или разделение. В этом случае активы и обязательства, включая лизинговые договоры, нужно распределить между новыми юридическими лицами.
Продажа бизнеса. При продаже компании новый владелец может захотеть переоформить все договоры на себя, включая лизинговые контракты на технику и оборудование.
Невозможность дальнейших выплат. Если текущий лизингополучатель испытывает финансовые трудности, он может найти другую компанию, готовую взять на себя обязательства по договору.
Изменение бизнес-стратегии. Оборудование или транспорт больше не нужны в текущем направлении деятельности, но могут быть полезны партнерской или дочерней компании.
Оптимизация налогообложения. Иногда переуступка лизинга позволяет более эффективно распределить налоговую нагрузку между несколькими компаниями холдинга.
Кто может участвовать в переуступке
Кто может участвовать в переуступке лизинга?
В переуступке лизинга могут участвовать практически все — вопрос лишь в том, насколько охотно лизинговая компания пойдет на сделку:
Юридические лица — любые компании, будь то ООО, АО или ПАО. Это самый распространенный вариант, и с ними обычно работают без лишних вопросов.
Индивидуальные предприниматели — тоже могут стать новым лизингополучателем, но здесь уже начинается проверка. Лизингодатель внимательно смотрит на финансовое состояние ИП и его историю.
Физические лица — теоретически да, но на практике это редкость. Многие лизинговые компании вообще не рассматривают такой вариант, если только это не прописано в их политике изначально.
Если говорить честно, большинство переуступок происходит между компаниями. Почему? Лизинговым компаниям проще и спокойнее работать с юрлицами, у которых прозрачная финансовая отчетность, стабильный бизнес и чистая кредитная история. С ними меньше рисков и головной боли.
Какие права и обязанности переходят новому лизингополучателю
Что переходит новому лизингополучателю при переуступке?
Короче, если берёшь лизинг "с рук", получаешь полный пакет – и плюшки, и головняки. Разберём по порядку.
Что ты получаешь (права)
Само имущество в пользование Понятно, да? Машина, оборудование, станок – что там по договору – теперь твоё (ну, пока платишь, конечно).
Шанс выкупить в конце Если в договоре прописано, что можно выкупить имущество по остаточной стоимости – эта опция тоже переходит к тебе.
Возможность продлить договор Иногда можно договориться о продлении, если нужно. Это право тоже за тобой, если оно было у предыдущего лизингополучателя.
Налоговая экономия Лизинговые платежи можно включать в расходы компании – снижаешь налогооблагаемую базу. Приятный бонус для бизнеса.
А теперь обязательства (куда без них)
Платить вовремя График платежей – это святое. Не платишь – проблемы растут как снежный ком.
Следить за имуществом ТО, хранение, чтобы всё было в порядке – твоя забота. Имущество должно оставаться в рабочем состоянии.
Чинить, если что И капремонт, и текущий – на тебе (если договор не говорит обратное, но это редкость).
Страховать От поломок, угона, пожара – стандартный набор. Лизинговая компания не дура, застраховать обяжет.
Вернуть в нормальном виде Когда договор закончится, имущество нужно вернуть лизингодателю (если не выкупишь). И не в состоянии "сдал металлолом".
Важный нюанс про ответственность
По закону (статья 17 ФЗ-164), всё ТО, ремонт и сохранность – это твои расходы и твоя головная боль. Договором можно что-то подвинуть, но обычно всё на лизингополучателе.
И самое неприятное: если потеряешь/угробишь имущество по своей вине (статья 26 того же закона), это не отменяет твоих обязательств по договору. То есть имущества нет, а платить всё равно надо. Поэтому лучше семь раз подумать про страховку и про то, как будешь за этим добром следить.
В общем, при переуступке думай не только "о, классная машина недорого", но и "потяну ли я все эти обязательства до конца срока".
Порядок переоформления лизингового договора: пошаговая инструкция
Чтобы переуступить лизинг, нужно пройти несколько обязательных шагов. Давайте разберем, что именно придется сделать:
Шаг 1. Получение согласия лизинговой компании
Это ключевой момент всей процедуры. Без письменного согласия лизингодателя переуступка прав невозможна. Лизинговая компания должна убедиться в платежеспособности нового лизингополучателя и его способности выполнять обязательства по договору.
Для получения согласия текущий лизингополучатель направляет в лизинговую компанию письменное заявление с просьбой о переуступке. В заявлении указываются причины переуступки и информация о потенциальном новом лизингополучателе.
Шаг 2. Проверка нового лизингополучателя
Лизинговая компания проводит проверку нового потенциального клиента. Оценивается:
Финансовое состояние компании
Кредитная история
Наличие действующих договоров и обязательств
Опыт работы на рынке
Репутация в деловых кругах
Этот этап аналогичен процедуре одобрения нового договора лизинга. Лизингодатель должен убедиться, что новый клиент сможет своевременно вносить платежи и надлежащим образом обслуживать имущество.
Шаг 3. Подготовка документов
Итак, что нужно для переоформления? Новому лизингополучателю придется собрать вполне стандартный набор бумаг:
Учредительные документы — устав, учредительный договор
Свежую выписку из ЕГРЮЛ
ИНН, КПП и ОГРН
Приказ о назначении руководителя
Финансовую отчетность за последние периоды
Документы на человека, который будет подписывать договор (доверенность, если это не директор)
Плюс к этому текущий лизингополучатель должен будет подтвердить, что у него нет долгов по платежам, а сам предмет лизинга в нормальном состоянии — для этого тоже понадобятся документы.
Шаг 4. Согласование условий
Стороны согласовывают условия переуступки:
Размер компенсации (если она предусмотрена)
Дату перехода прав и обязанностей
Порядок передачи предмета лизинга
Состояние имущества на момент передачи
Распределение расходов по оформлению переуступки
Лизинговая компания может пересмотреть некоторые условия первоначального договора или оставить их без изменений. Важно, чтобы все три стороны — прежний лизингополучатель, новый лизингополучатель и лизингодатель — пришли к согласию.
Шаг 5. Подписание документов
Какие документы вам понадобятся:
Трехстороннее соглашение о переуступке прав и обязанностей — главный документ, где прописывается, кто, кому и что передает.
Дополнительное соглашение к договору лизинга — если нужно что-то поменять в условиях (сроки, платежи и так далее).
Акт приема-передачи предмета лизинга — фиксирует, что автомобиль или оборудование перешло от старого лизингополучателя к новому.
Акт сверки расчетов — подтверждает, что между прежним лизингополучателем и лизинговой компанией все расчеты сошлись.
Все эти бумаги подписываются по закону. Хорошая новость: большинство лизинговых компаний давно перешли на электронный документооборот — это экономит кучу времени и нервов.
Шаг 6. Передача имущества
Происходит фактическая передача предмета лизинга новому пользователю. При этом составляется акт осмотра, в котором фиксируется текущее состояние имущества, наличие повреждений, комплектность.
Если предмет лизинга — транспортное средство, потребуется переоформление регистрационных документов. Хотя собственником остается лизинговая компания, в документах указывается новый владелец (пользователь).
Шаг 7. Начало выплат новым лизингополучателем
С момента, определенного в соглашении о переуступке, новый лизингополучатель начинает вносить платежи согласно графику. Если график был изменен в процессе переуступки, применяются новые условия.
Какие расходы связаны с переуступкой лизинга
Переоформление договора лизинга на другую компанию влечет определенные расходы:
Комиссия лизинговой компании. Многие лизингодатели берут плату за переоформление договора. Размер комиссии варьируется и может составлять от нескольких тысяч до десятков тысяч рублей в зависимости от стоимости предмета лизинга.
Расходы на оценку имущества. Если лизинговая компания требует актуальную оценку рыночной стоимости передаваемого имущества, придется оплатить услуги оценщика.
Нотариальные расходы. В некоторых случаях может потребоваться нотариальное заверение документов, что также связано с дополнительными затратами.
Компенсация прежнему лизингополучателю. Если между компаниями достигнута договоренность о выплате компенсации за переуступку, новый лизингополучатель должен будет ее внести.
Расходы на переоформление документов. Сюда входят госпошлины за внесение изменений в регистрационные документы (если речь идет о транспорте), услуги юристов по подготовке соглашений.
Важно заранее просчитать все расходы и оценить, насколько экономически целесообразна переуступка в каждом конкретном случае.
Налоговые аспекты переуступки лизинга
Налоговые последствия переуступки лизинга
Когда договор лизинга переходит к новому лизингополучателю, каждая из сторон получает свои налоговые последствия. Давайте разберемся, что именно меняется.
Что происходит с прежним лизингополучателем
Если вы передаете договор и получаете за это компенсацию от нового лизингополучателя — приготовьтесь заплатить налог на прибыль с этой суммы. Плюс нужно грамотно закрыть в учете факт того, что актив больше не у вас.
Что получает новый лизингополучатель
А вот тут интереснее. Новый лизингополучатель приобретает сразу несколько налоговых преимуществ:
Лизинговые платежи становятся расходами. Каждый платеж по графику можно включить в затраты и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу. При этом неважно, платите вы по первоначальному графику или стороны договорились его изменить.
НДС идет к вычету. Если работаете на общей системе налогообложения, можете принимать к вычету входной НДС с каждого платежа.
Амортизационные льготы. Получаете право использовать все связанные с амортизацией налоговые преференции.
Кстати, по закону (п. 4 ст. 28 Федерального закона № 164-ФЗ) все лизинговые платежи официально считаются расходами, связанными с производством или реализацией. Это значит, что вы на законных основаниях снижаете налоговую нагрузку.
Риски при переуступке лизинга и как их избежать
Как и любая сложная юридическая процедура, переуступка лизинга несет определенные риски. Рассмотрим основные из них и способы защиты.
Риск отказа лизинговой компании
Лизингодатель может не одобрить нового лизингополучателя, если сочтет его ненадежным. Чтобы минимизировать этот риск, новому клиенту следует заранее подготовить убедительный пакет документов, подтверждающих финансовую устойчивость и деловую репутацию.
Риск скрытых обременений
Предмет лизинга может иметь скрытые обременения или находиться в залоге у банка, кредитующего лизинговую компанию. Перед переуступкой необходимо проверить "юридическую чистоту" имущества и получить от лизингодателя документальные подтверждения.
Риск технического состояния имущества
При передаче оборудования или транспорта новому пользователю может выясниться, что имущество находится в неудовлетворительном состоянии. Обязательно проводите тщательный осмотр с составлением подробного акта, фиксирующего все дефекты и неисправности.
Риск изменения условий
Лизинговая компания при переуступке может настоять на изменении условий договора — например, увеличить размер платежей или потребовать дополнительное обеспечение. Важно заранее обсудить этот момент и зафиксировать договоренности письменно.
Как защититься от рисков
Работайте только с проверенными лизинговыми компаниями. Изучите историю компании на рынке, ознакомьтесь с отзывами клиентов.
Привлекайте профессионалов. Процедура переуступки имеет множество юридических тонкостей. Лучше доверить ее специалистам, которые регулярно работают с такими сделками.
Тщательно проверяйте все документы. Убедитесь, что в договорах нет противоречий, все условия прописаны четко и понятно.
Проводите независимую экспертизу имущества. Это поможет объективно оценить его состояние и избежать споров в будущем.
Страхуйте риски. Оформите дополнительную страховку на период переуступки, чтобы защититься от непредвиденных ситуаций.
Почему стоит обратиться к профессионалам
Переуступка лизингового договора — сложная процедура, требующая глубоких знаний законодательства и опыта работы с лизинговыми компаниями. Обращение к специалистам поможет:
Сэкономить время. Профессионалы знают все этапы процедуры и могут провести переуступку в максимально короткие сроки. Они быстрее подготовят необходимые документы, организуют согласования и проведут все необходимые процедуры.
Избежать ошибок. Специалисты, регулярно работающие с лизинговыми сделками, знают все подводные камни и могут предупредить о возможных проблемах заранее. Они помогут правильно оформить все документы, чтобы избежать отказа лизингодателя.
Получить выгодные условия. Опытные специалисты умеют вести переговоры с лизинговыми компаниями и могут добиться более выгодных условий переуступки для клиента. Это может касаться размера комиссии, сроков переоформления или изменения графика платежей.
Защитить свои интересы. Профессионалы проследят, чтобы все условия договора соответствовали интересам клиента, а права были надежно защищены.
При работе со специалистами вам не придется самостоятельно общаться с множеством представителей лизинговой компании, продавца оборудования и других участников процесса. Вы экономите не только время и деньги, но и нервы, получая готовое решение под ключ.
Альтернативы переуступке лизинга
Если переуступка по каким-то причинам не работает или просто не подходит, можно рассмотреть другие варианты:
Досрочное погашение и расторжение договора
Можно досрочно погасить все обязательства по лизингу, выкупить имущество и затем продать его или передать другой компании. Однако это требует наличия значительных средств и может быть связано со штрафными санкциями.
Сублизинг
Это передача прав пользования лизинговым имуществом третьим лицам. При этом основной договор лизинга остается действующим, а первоначальный лизингополучатель сохраняет ответственность перед лизинговой компанией. Сублизинг также требует согласия лизингодателя.
Возвратный лизинг
Если имущество уже выкуплено, можно применить схему возвратного лизинга: продать технику лизинговой компании и сразу взять ее в лизинг для новой компании. Это сложная схема, но она может быть оправдана в определенных ситуациях.
Особенности переуступки при разных видах имущества
Транспортные средства
При переуступке автомобилей, грузовиков или спецтехники нужно обязательно сделать три вещи:
Переоформить документы в ГИБДД. Здесь важный момент: собственником по-прежнему остается лизинговая компания, но в документах появляется новый владелец — тот, кто фактически будет пользоваться техникой.
Переписать КАСКО на нового лизингополучателя. Страховка должна "переехать" вместе с транспортом — без этого никак.
Проверить техническое состояние и зафиксировать его в акте. Никто не хочет потом разбираться, кто и когда помял крыло или "убил" подвеску.
Кстати, по закону (статья 20 ФЗ № 164) любое имущество в лизинге, которое нужно регистрировать в госорганах — будь то машина или какое-то оборудование повышенной опасности — можно оформить или на лизингодателя, или на лизингополучателя. Как договоритесь, так и будет.
Производственное оборудование
Для оборудования характерны свои особенности:
Может потребоваться демонтаж и транспортировка к новому пользователю
Необходима техническая экспертиза для оценки состояния и работоспособности
Возможна потребность в пусконаладочных работах на новом месте
Эти расходы обычно ложатся на нового лизингополучателя, но распределение затрат может быть предметом переговоров.
Недвижимость и имущественные комплексы
Переуступка прав на недвижимость в лизинге требует:
Регистрации изменений в Росреестре
Оценки недвижимости независимым оценщиком
Проверки отсутствия обременений и притязаний третьих лиц
Такие сделки наиболее сложны и требуют обязательного привлечения юристов.
Как найти компанию для переуступки лизинга
Если вам нужно передать права по лизинговому договору, возникает вопрос: как найти надежную компанию, готовую принять эти обязательства?
Через лизинговую компанию. Некоторые лизингодатели имеют базу потенциальных клиентов и могут помочь найти нового лизингополучателя.
Через деловые связи. Обратитесь к партнерам, поставщикам, клиентам — возможно, кому-то из них интересно ваше предложение.
Через специализированные площадки. Существуют онлайн-платформы, где размещаются предложения о переуступке лизинга.
Через посредников. Лизинговые брокеры и консультанты могут помочь найти заинтересованную компанию и провести всю процедуру переуступки.
При поиске нового лизингополучателя важно убедиться в его платежеспособности и надежности, ведь если он не справится с обязательствами, это может создать проблемы и для вас.
Частые вопросы о переуступке лизинга
Можно ли переоформить лизинг, если есть просроченные платежи?
Теоретически это возможно, но крайне маловероятно. Лизинговая компания вряд ли согласится на переуступку при наличии задолженности. Сначала необходимо погасить все долги, и только после этого инициировать процедуру переоформления.
Сколько времени занимает переуступка лизинга?
Сроки зависят от многих факторов: загруженности лизинговой компании, сложности проверки нового клиента, типа передаваемого имущества. В среднем процедура занимает от двух недель до двух месяцев.
Нужно ли платить НДС при переуступке?
Сама процедура переуступки может облагаться НДС в зависимости от наличия компенсационных выплат между прежним и новым лизингополучателями. Лизинговые платежи, которые вносит новый получатель, уже включают НДС.
Что делать, если лизинговая компания отказывает в переуступке?
В этом случае можно попробовать договориться о досрочном расторжении договора с выкупом имущества или рассмотреть вариант сублизинга. Если отказ необоснован и нарушает ваши права, можно обратиться за юридической консультацией.
Что важно проверить перед переуступкой
Перед тем как соглашаться на переуступку лизингового договора, новому лизингополучателю следует тщательно проверить несколько моментов:
Условия договора лизинга. Внимательно изучите все пункты: размер платежей, график выплат, штрафы за просрочку, условия выкупа. Убедитесь, что условия вас устраивают.
Историю платежей. Запросите у прежнего лизингополучателя акт сверки с лизинговой компанией. Убедитесь, что нет скрытых задолженностей или просрочек.
Состояние имущества. Проведите детальный осмотр предмета лизинга, при необходимости — с привлечением независимых экспертов. Зафиксируйте все выявленные недостатки в акте.
Оставшийся срок договора. Оцените, насколько долго вам придется вносить платежи и какова будет выкупная стоимость по окончании срока.
Репутацию лизинговой компании. Изучите отзывы о лизингодателе, узнайте, как он ведет себя в спорных ситуациях, насколько оперативно решает вопросы клиентов.
Дополнительные обязательства. Уточните, какие еще обязательства предусмотрены договором: страхование, техническое обслуживание, условия эксплуатации.
Документальное оформление переуступки
Документы для переуступки лизинга: что важно не упустить
Хотите передать свой лизинг другому человеку или компании? Главное здесь — правильно оформить документы. Без них сделка просто не состоится.
Основа основ — трёхстороннее соглашение
Центральный документ всей операции — соглашение между вами (текущим лизингополучателем), новым лизингополучателем и лизинговой компанией. В нём прописывается, кто, что и кому передаёт.
Что обязательно должно быть в соглашении:
Полные данные всех участников — кто есть кто в этой сделке
Подробное описание того, что передаётся: марка, модель, VIN-номер — всё, что идентифицирует имущество
Ссылка на ваш исходный договор лизинга (номер, дата)
Сколько ещё осталось платить
Расписание будущих платежей — чтобы новый лизингополучатель понимал, во что ввязывается
Конкретная дата, когда права и обязанности переходят к новому владельцу
Как именно передаётся имущество (где, когда, в каком состоянии)
Если есть денежная компенсация между сторонами — её размер и условия
Кто за что отвечает, если что-то пойдёт не так
Какие документы нужно приложить
К соглашению прилагается целый пакет бумаг:
Копия вашего действующего договора лизинга — чтобы все видели первоначальные условия
Акт сверки расчётов — подтверждение, сколько вы заплатили и сколько должны
Акт приёма-передачи — фиксирует состояние имущества на момент передачи
Документы нового лизингополучателя — его уставные документы, финансовые справки
Согласие лизинговой компании — без него вообще ничего не получится
Важный момент про подписи
Все документы должны подписать уполномоченные лица с обеих (или всех трёх) сторон. Если организация использует печать — ставим и её. Без правильных подписей документы могут признать недействительными.
В общем, бумажная работа — это не самая весёлая часть переуступки, но без неё никуда. Лучше один раз потратить время и всё оформить как надо, чем потом разбираться с проблемами.
Что будет после переуступки
Итак, что происходит после того, как переуступка прав официально оформлена?
Новый лизингополучатель сразу получает право пользоваться имуществом и начинает платить по графику — как будто договор изначально заключался с ним.
Прежний лизингополучатель в этот момент вздыхает с облегчением: все его обязательства по лизингу закрываются. Дата указана в соглашении о переуступке — с этого момента он свободен.
Лизинговая компания остается собственником оборудования или транспорта до самого выкупа. Здесь ничего не меняется — просто у имущества теперь другой пользователь.
Документы на транспорт или недвижимость обновляются: вписывают нового владельца (точнее, пользователя), но в графе "собственник" по-прежнему стоит лизингодатель.
График платежей обычно остается тем же. Хотя иногда стороны договариваются о новых условиях — это уже как решите между собой.
В бухгалтерии и налоговом учете у нового лизингополучателя всё стартует с момента перехода прав. Лизинговые платежи идут в расходы — всё по стандартной схеме.
И вот что особенно важно: по закону № 164-ФЗ (статья 23) на предмет лизинга нельзя обратить взыскание по долгам лизингополучателя. Говоря проще — если у вашей компании проблемы с кредиторами, они не смогут забрать лизинговое имущество. Дополнительная страховка, которая сейчас, в непростые времена, точно не помешает.
Выводы: когда переуступка лизинга — правильное решение
Переуступка лизингового договора на другую компанию — это эффективный инструмент для оптимизации бизнес-процессов. Она оправдана, когда:
Компания проходит реорганизацию и нужно перераспределить активы
Предприятие больше не нуждается в оборудовании, но хочет избежать штрафов за досрочное расторжение
Есть возможность передать обязательства более платежеспособной компании группы
Необходимо оптимизировать налогообложение внутри холдинга
Однако важно понимать, что переуступка требует времени, финансовых затрат и согласования со всеми участниками. Процедура имеет множество юридических нюансов, которые лучше доверить профессионалам.
Если вы планируете взять оборудование в лизинг для развития своего бизнеса или рассматриваете возможность переуступки существующего договора, обратитесь к специалистам. Они помогут подобрать оптимальные условия, быстро оформят все документы и проконсультируют по всем вопросам. Это позволит вам сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бюрократических процедурах.
Помните: грамотное оформление лизинга и его переуступка — это не просто юридическая формальность, а инструмент для эффективного развития вашего дела. Используйте эти возможности с умом, и ваш бизнес получит необходимые ресурсы для роста без чрезмерной финансовой нагрузки.