Когда бизнесу требуется дорогостоящее оборудование или транспорт, но нет возможности оплатить покупку сразу, на помощь приходит финансовая аренда — лизинг. Это удобный инструмент для получения необходимого имущества без крупных первоначальных вложений. Однако чтобы сделка прошла гладко и защитила ваши интересы, важно понимать, какие условия договора являются существенными и как их правильно согласовать.
Что такое лизинг и чем он отличается от обычной аренды
Лизинг — это когда компания покупает для вас нужное оборудование или технику у выбранного вами продавца и сдает вам в аренду за ежемесячную плату. В чем фишка? Имущество приобретается специально под вас, а не берется из уже имеющихся запасов компании — вот главная разница с обычной арендой.
По нашим законам лизинг — это та же аренда, только с нюансами. Даже Конституционный Суд подтверждает: не просто так же все нормы о лизинге засунули в раздел об аренде в Гражданском кодексе — договоры действительно похожи по сути.
Почему бизнесу это интересно? Вот несколько весомых плюсов:
-
Не надо сразу выкладывать всю сумму — можно растянуть платежи
-
Получить имущество получится быстрее, чем ждать одобрения кредита со всеми его проверками
-
Лизинговые платежи идут в расходы компании, что означает меньше налогов
-
Потом можно выкупить это имущество себе в собственность, если захотите
А вот если вы просто физлицо, покупаете что-то для себя лично — тут лизинг обычно проигрывает кредиту. Дело в НДС, который сидит в каждом платеже и раздувает общую стоимость. Плюс никаких налоговых бонусов у обычных граждан нет. Так что в таком случае кредит, скорее всего, окажется выгоднее.
Правовая основа договора лизинга
Лизинговые отношения строятся на нескольких основных документах:
-
Гражданский кодекс РФ (статьи 665–670) — здесь прописаны базовые правила игры
-
Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ — тут уже все нюансы и детали лизинговых сделок
-
Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге — вступает в силу, когда речь идёт о партнёрах из разных стран
Хорошая новость: закон даёт вам серьёзную свободу действий. Вы можете договориться практически о чём угодно и прописать это в контракте. Но есть один важный момент — не забудьте про существенные условия договора. Без них документ просто не будет иметь юридической силы.
Существенные условия договора лизинга: на что обратить внимание
Главное, что нужно запомнить о существенных условиях: если вы их не согласовали — значит, договора просто нет. Для лизинга в этот список обязательно входит предмет договора — без него никуда.
Предмет лизинга: детальное описание имущества
В лизинг можно взять практически любую вещь, которая не расходуется в процессе использования — то есть не теряет своих свойств от того, что ею пользуются. Варианты тут самые разные:
-
Любой транспорт — от грузовиков и легковушек до спецтехники
-
Производственное оборудование
-
Здания и сооружения
-
Даже целые предприятия как готовые имущественные комплексы
Что точно не получится взять в лизинг:
-
Землю и другие природные объекты
-
Расходники, которые используются и исчезают — сырье, материалы
-
Имущество, которое нельзя свободно покупать и продавать по закону
Важный момент: в договоре нужно максимально точно описать, что именно вы берете. Для машины это марка, модель, год выпуска, VIN-номер. Для оборудования — производитель, модель, серийник, технические параметры. Чем детальнее всё пропишете, тем меньше шансов на споры и недопонимание потом.
Срок лизинга: на какой период заключается договор
Срок лизинга — это просто время, которое вещь находится у вас в пользовании. В договоре его нужно прописать четко и конкретно.
Тут есть один нюанс:
-
Срок лизинга — это период, когда вы реально пользуетесь имуществом
-
Срок действия договора — может быть чуть длиннее, потому что туда входит время на всякие бумажные формальности
В идеале эти сроки лучше делать одинаковыми, чтобы договор заканчивался ровно тогда, когда заканчивается лизинг. Почему? А то получается неловкая ситуация: лизинг вроде как закончился, а договор еще действует — и непонятно, надо ли платить дальше или уже нет.
Если берете в лизинг что-то движимое (например, оборудование), обычно срок подбирают близко к тому, сколько эта штука вообще может прослужить. Когда срок истекает, у вас есть три варианта:
-
Вернуть имущество обратно лизинговой компании
-
Выкупить его себе в собственность (если такая возможность была заложена в договоре)
-
Договориться о продлении — но уже на новых условиях
Другие условия, которые суды признают существенными
Хотя закон прямо называет существенным только условие о предмете, судебная практика показывает, что могут возникнуть споры и по другим моментам. Чтобы обезопасить себя, рекомендуется согласовать:
Сведения о продавце имущества. Хотя по закону выбор продавца — ваше право как лизингополучателя, четкое указание продавца в договоре помогает избежать споров о незаключенности договора.
Цена и порядок внесения лизинговых платежей. Это определяет ваши финансовые обязательства. Размер платежей, периодичность, возможность изменения — все это лучше детально прописать.
Условие о выкупе имущества. Если планируете в будущем стать собственником, сразу укажите выкупную цену и порядок перехода права собственности. Это избавит от необходимости заключать дополнительный договор купли-продажи.
Формы и виды лизинга
Закон делит лизинг на два основных типа:
Внутренний — все стороны сделки (кто даёт в лизинг, кто берёт и кто продаёт имущество) работают в России. Для нашего бизнеса это классика жанра.
Международный — кто-то из участников находится за рубежом. Скажем, берёте технику у иностранной лизинговой или сама компания закупает оборудование где-нибудь в Европе.
Ещё есть пара интересных схем:
Возвратный лизинг — продаёте своё имущество лизинговой компании, и она же сразу отдаёт его вам в лизинг. Получаете деньги, но продолжаете пользоваться тем же оборудованием. Звучит странно, но это абсолютно легальная история с понятной экономической логикой.
Сублизинг — передача полученного в лизинг имущества кому-то ещё. Тут нужно письменное разрешение от того, кто вам его изначально сдал.
Стороны договора лизинга и их роли
В лизинговой сделке крутятся три участника, но договор подписывают только двое. Звучит запутанно? Сейчас разберемся.
Представь: ты хочешь взять оборудование в лизинг. В этой истории будут задействованы три игрока. Первый — это ты (лизингополучатель), второй — лизинговая компания (лизингодатель), которая купит для тебя это оборудование, а третий — продавец самого оборудования.
Но вот что интересно: основной договор лизинга заключается только между тобой и лизинговой компанией. Продавец в этом договоре формально не участвует, хотя без него вся схема бы не работала. Он просто продает товар лизингодателю, а дальше уже идут отношения между лизинговой компанией и тобой.
То есть юридически связка двусторонняя (договор между двумя сторонами), а фактически в процесс вовлечены трое. Такая вот особенность лизинговых отношений.
Лизингодатель
Это тот, кто покупает для вас имущество и передает его в лизинг. Обычно это лизинговая компания — коммерческая организация, специализирующаяся на таких операциях. Лизингодатель:
-
Приобретает имущество в собственность
-
Передает его вам во временное пользование
-
Остается собственником на весь срок лизинга
-
Получает от вас лизинговые платежи
Важно: к руководству лизинговой компании закон предъявляет особые требования. Руководитель, члены совета директоров и главный бухгалтер не могут иметь судимость за экономические преступления.
Лизингополучатель
Это вы — получатель имущества. Лизингополучателем может быть:
-
Юридическое лицо (ООО, АО)
-
Индивидуальный предприниматель
Вы получаете имущество во владение и пользование, но собственником не становитесь (до выкупа, если он предусмотрен). Ваши обязанности:
-
Вносить лизинговые платежи вовремя
-
Поддерживать имущество в исправном состоянии
-
Обеспечивать его сохранность
-
По окончании срока вернуть имущество или выкупить его
Продавец
Это компания или предприниматель, у которого лизингодатель покупает имущество. Часто это официальный дилер или производитель. Продавец не участвует в договоре лизинга напрямую, но играет важную роль:
-
Заключает договор купли-продажи с лизингодателем
-
Передает имущество вам (а не лизингодателю)
-
Отвечает за качество и комплектность имущества
Интересный момент: вы можете напрямую предъявлять продавцу претензии по качеству имущества, даже не будучи стороной договора купли-продажи. Это право дает вам закон.
Как формируются лизинговые платежи
Лизинговые платежи — это то, что вы платите за использование имущества. По сути, в эту сумму входит несколько составляющих:
-
Компенсация лизингодателю за то, что он купил для вас это имущество
-
Оплата дополнительных услуг (если они есть)
-
Заработок лизинговой компании
-
Выкупная стоимость (если планируете, что имущество станет вашим)
Размер, график и способ оплаты вы обговариваете с лизингодателем сами. Обычно платят деньгами раз в месяц или квартал, но для сельхозпроизводителей есть интересная опция — можно расплачиваться продукцией.
Кстати, закон разрешает пересматривать сумму платежей, если обе стороны согласны. Правда, не чаще одного раза в три месяца. Это удобно, например, если у вас сезонный бизнес и доходы прыгают.
А вот что действительно важно знать: пропустили два платежа подряд — лизингодатель может снять деньги с вашего счета без суда. Ему достаточно принести в банк договор и бумаги о просрочке. Конечно, вы потом можете попробовать оспорить это через суд, но лучше до такого не доводить.
Договор выкупного лизинга: особенности
Часто лизинг оформляется с условием, что по окончании срока имущество перейдет в вашу собственность. Это называется выкупным лизингом.
Как определяется выкупная цена
Существует два подхода:
1. Выкупная цена включена в лизинговые платежи. Фактически вы постепенно выплачиваете стоимость имущества в течение всего срока лизинга. После последнего платежа имущество становится вашим.
2. Выкупная цена уплачивается отдельно. После окончания срока лизинга вы доплачиваете оговоренную сумму и получаете имущество в собственность.
Важный вопрос: какой должна быть выкупная цена? Раньше суды считали, что она должна учитывать износ имущества и быть ниже первоначальной стоимости. Но Президиум ВАС РФ в 2014 году разъяснил: выкупная цена должна равняться той сумме, которую лизингодатель заплатил продавцу.
Логика такова: лизинговые платежи — это плата за временное пользование. Выкупная цена — это компенсация лизингодателю за потерю собственности. Поэтому она должна покрывать его первоначальные затраты на покупку.
Когда выкуп выгоден
Решая, включать ли в договор условие о выкупе, оцените:
-
Нужно ли вам имущество после окончания лизинга для постоянной работы?
-
Встроено ли оно в ваш производственный процесс так, что замена затруднительна?
-
Какова рыночная цена аналогичного имущества с учетом инфляции?
Если имущество необходимо для постоянной работы, а переезд или переустановка обойдутся дороже, выкуп оправдан даже по полной первоначальной стоимости.
Права и обязанности сторон
Что должен делать лизингодатель
Основные обязанности:
-
Приобрести выбранное вами имущество у указанного продавца
-
Письменно уведомить продавца, что имущество покупается для передачи в лизинг
-
Передать вам имущество в состоянии, пригодном для использования
-
Предоставить все документы и принадлежности к имуществу
Права лизингодателя:
-
Оставаться собственником имущества весь срок лизинга
-
Получать лизинговые платежи
-
Контролировать использование имущества (с условиями, оговоренными в договоре)
-
Изъять имущество при существенных нарушениях договора
Важный нюанс ответственности: если вы выбрали продавца, лизингодатель не отвечает за недостатки имущества. Если продавца выбирал лизингодатель (например, для государственных учреждений это обязательно), он несет солидарную ответственность с продавцом.
Ваши обязанности как лизингополучателя
Вы должны:
-
Принять имущество в согласованный срок
-
Своевременно вносить лизинговые платежи
-
Содержать имущество в исправности, проводить техобслуживание
-
Осуществлять текущий и капитальный ремонт (если договор не говорит иное)
-
Обеспечивать сохранность имущества
-
Предоставлять лизингодателю доступ к имуществу для контроля
-
По окончании срока вернуть имущество или выкупить его
Ваши риски:
С момента получения имущества на вас переходят все имущественные риски: гибель, утрата, порча, хищение, поломка. Даже если имущество погибнет не по вашей вине (например, при пожаре), это не освобождает от обязанности платить по договору, если иное не предусмотрено.
Поэтому имущество разумно застраховать. Кто будет страхователем — вы или лизингодатель — определяет договор.
Отношения с продавцом
Формально договор купли-продажи подписывают лизингодатель и продавец, но по закону вы как лизингополучатель можете напрямую обращаться к продавцу с претензиями. Причем по всем важным моментам:
-
Если с качеством или комплектацией что-то не так
-
Если опаздывают со сроками поставки
-
Если есть любые другие косяки при исполнении договора
Единственный нюанс: самостоятельно разорвать договор с продавцом вы не можете — тут потребуется согласие лизингодателя.
Регистрация имущества и договора
Некоторые виды имущества требуют государственной регистрации:
Недвижимость — право на нее и сам договор лизинга регистрируются в Росреестре. Без регистрации договор считается незаключенным.
Транспортные средства — регистрируются в ГИБДД. По соглашению сторон можно зарегистрировать на лизингодателя или на вас. В документах обязательно указываются данные и собственника (лизингодатель), и владельца (вы).
Оборудование повышенной опасности — регистрируется в соответствующих органах надзора.
Часто лизингодатель поручает вам провести регистрацию от его имени. Это ускоряет процесс, но важно правильно оформить все документы.
Подводные камни и как их избежать
Скрытые платежи
Внимательно изучайте условия о дополнительных услугах. Некоторые лизинговые компании включают в договор:
-
Обязательное страхование через определенную компанию по завышенным тарифам
-
Платежи за техническое обслуживание
-
Комиссии за ведение договора
Эти расходы значительно увеличивают реальную стоимость лизинга. Обсудите их до подписания и постарайтесь согласовать приемлемые условия.
Ограничения по использованию имущества
Договор может содержать ограничения:
-
По пробегу (для транспорта)
-
По часам работы (для оборудования)
-
По состоянию на момент возврата
-
Штрафы за износ, превышающий нормальный
Убедитесь, что эти условия реалистичны для вашего бизнеса. Иначе при возврате имущества столкнетесь с крупными доплатами.
Право изъятия имущества
Договор обычно дает лизингодателю право изъять имущество при существенных нарушениях. Обратите внимание на формулировки: что считается существенным нарушением? Достаточно ли одной просрочки платежа или нужно несколько подряд?
Закон позволяет изъятие при просрочке платежей более двух раз подряд. Но договор может предусматривать и другие основания. Важно понимать эти риски и не допускать ситуаций, дающих лизингодателю повод изъять имущество.
Сублизинг и залог
Хотите передать имущество в субаренду или сублизинг? Без письменного согласия лизингодателя лучше этого не делать — иначе можете попасть на нарушение договора со всеми вытекающими.
И ещё момент: то, что вы взяли в лизинг, часто заложено в банке — лизингодатель ведь тоже брал кредит, чтобы купить это имущество для вас. Это нормально, так работает рынок. Но если решите выкупить имущество досрочно, проверьте, что лизингодатель действительно закрыл свой кредит и снял обременение. Иначе формально имущество может остаться в залоге у банка, и это уже ваша головная боль.
Досрочное прекращение договора
Иногда договор нужно расторгнуть до окончания срока. Это возможно:
По соглашению сторон — самый простой способ. Обе стороны договариваются об условиях расторжения.
По инициативе лизингодателя — если вы систематически нарушаете обязательства. Например, дважды подряд просрочили платежи.
По инициативе лизингополучателя — если лизингодатель не передал имущество в срок по своей вине.
В судебном порядке — при споре о праве на расторжение.
При расторжении по вине лизингополучателя обычно предусматривается штраф, а имущество подлежит возврату. Все расходы на возврат (демонтаж, транспортировка) несет лизингополучатель.
Особенности лизинга для государственных учреждений
Когда лизинг берут казенные, бюджетные или автономные учреждения, правила игры немного меняются. Закон вводит специальные ограничения, которые учитывают, что работаем мы здесь с бюджетными деньгами.
Во-первых, выбирать продавца будет лизингодатель, а не само учреждение. Во-вторых, расплачиваться можно только живыми деньгами — никаких расчетов продукцией или услугами. В-третьих, обеспечить обязательства залогом не получится (единственное исключение — можно заложить сам предмет лизинга, и всё).
Дальше — больше. Если вдруг понадобится изменить размер платежей, это можно сделать только в рамках утвержденной бюджетной сметы или плана финансово-хозяйственной деятельности. А если учреждение вдруг перестанет платить, лизингодатель не сможет просто списать деньги со счета — придется идти в суд. Бесспорное списание здесь не работает.
Все эти ограничения существуют неспроста: бюджетные учреждения финансируются по особым правилам, и государство таким образом защищает бюджетные средства от нецелевого использования.
Как подготовиться к заключению договора
Шаг 1. Выберите имущество и продавца. Определитесь с техническими характеристиками, производителем, поставщиком. Чем точнее вы знаете, что нужно, тем легче пройдет сделка.
Шаг 2. Найдите лизинговую компанию. Сравните условия нескольких компаний: процент удорожания, размер аванса, дополнительные услуги. Обращайтесь к профессионалам, которые помогут разобраться в предложениях и выбрать оптимальное.
Шаг 3. Подайте заявку. Лизинговая компания проверит вашу платежеспособность. Обычно требуются: устав, выписка из ЕГРЮЛ, финансовая отчетность, банковская выписка.
Шаг 4. Согласуйте условия договора. Внимательно обсудите все существенные и дополнительные условия. Не стесняйтесь задавать вопросы и просить разъяснений.
Шаг 5. Подпишите договор. Сегодня большинство договоров подписывается электронно через системы ЭДО, что ускоряет процесс.
Шаг 6. Получите имущество. Продавец передает имущество вам (а не лизингодателю). При приемке тщательно проверьте комплектность, исправность, соответствие спецификации.
Практические советы лизингополучателю
-
Обращайтесь к специалистам при оформлении лизинга. Профессионалы помогут быстрее разослать заявки в несколько лизинговых компаний, сравнить условия и выбрать лучшие. Вы экономите время, получаете выгодные условия (компании конкурируют) и избавляетесь от необходимости общаться с множеством менеджеров.
-
Детально прописывайте предмет лизинга. Указывайте все идентифицирующие признаки: модель, серийный номер, технические характеристики, комплектацию. Это защитит от споров о том, то ли имущество передано.
-
Синхронизируйте сроки. Следите, чтобы срок лизинга совпадал со сроком действия договора, иначе возникнет неясность по обязательствам после окончания срока лизинга.
-
Просчитайте реальную стоимость. Сложите все платежи, аванс, выкупную цену, комиссии. Сравните с первоначальной стоимостью имущества — так вы увидите реальную переплату в рублях, а не в абстрактных процентах.
-
Застрахуйте имущество. Это защитит от финансовых потерь при непредвиденных обстоятельствах.
-
Ведите учет платежей. Не допускайте просрочек, особенно двух подряд — это дает лизингодателю право на бесспорное списание денег.
-
Сохраняйте все документы. Договор, акты приема-передачи, платежные документы, переписка — все это может понадобиться при спорах.
Заключение
Договор финансовой аренды (лизинга) — удобный инструмент для получения необходимого имущества без крупных единовременных затрат. Главное — правильно согласовать существенные условия договора:
-
Подробно опишите предмет лизинга
-
Четко укажите срок
-
Определите порядок платежей и выкупа
-
Распределите обязанности и риски
Внимательное изучение условий договора, обращение к профессионалам и грамотное оформление сделки помогут вам избежать проблем и получить максимальную выгоду от лизинга. Помните: лучше потратить время на подготовку договора, чем потом разбираться со спорами и убытками.
Если вы планируете оформить лизинг, не занимайтесь этим в одиночку. Свяжитесь с нами — мы поможем выбрать оптимальные условия, сэкономим ваше время и деньги, обеспечим профессиональное сопровождение на всех этапах сделки.