С момента подписания акта приёма-передачи почти все риски по предмету лизинга — гибель, угон, поломка, простой и даже ошибка при монтаже — несёт лизингополучатель, а не лизингодатель. Платежи при этом платить всё равно придётся. Ниже разберём, как это работает по закону, за что отвечает каждая сторона, что будет за просрочку и как заранее убрать самые опасные пункты из договора.
Проще говоря, лизинговая компания отвечает за финансирование сделки, а вы — за всё, что происходит с техникой после того, как забрали её у поставщика. Давайте разберёмся, где границы и что можно поменять в договоре.
Главное правило лизинга: собственник один, отвечает другой
Новичка в лизинге этот момент удивляет чаще всего. По документам собственник техники — лизинговая компания. Она купила её у поставщика и передала вам во временное владение. Логично подумать: собственник и отвечает.
На практике всё наоборот. Закон специально перекладывает риски на того, кто реально пользуется имуществом.
Другими словами: пользуетесь вы — следите, ремонтируете, страхуете и платите, даже если техника сгорела или её угнали. Это прямо прописано в двух нормах, которые стоит запомнить дословно.
Цитируемый факт: риск случайной гибели или порчи предмета лизинга переходит к лизингополучателю в момент передачи ему имущества — ст. 669 ГК РФ.
Цитируемый факт: ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов ущерба, включая гибель, утрату, хищение и ошибки монтажа, несёт лизингополучатель с момента фактической приёмки — ст. 22 Федерального закона № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
Вот что важно: обе нормы действуют «если иное не предусмотрено договором». То есть перераспределить риски можно, но по умолчанию они на вас. И лизинговые компании это условие по умолчанию менять не любят.
В нашей практике девять из десяти споров по рискам возникают именно из-за этой фразы. Клиент уверен, что «раз не моя собственность — не моя проблема», а в договоре чёрным по белому: риски с момента приёмки — на лизингополучателе.
Что говорит закон: кто за что отвечает
Чтобы не утонуть в юридических формулировках, держите в голове три статьи. Этого достаточно, чтобы читать любой договор лизинга.
Статья 669 ГК РФ — риск случайной гибели. Передаёт вам риск в момент передачи имущества. Сгорела фура на второй месяц лизинга — платить за неё всё равно вам.
Статья 670 ГК РФ — претензии к поставщику. Вы вправе сами требовать от продавца заменить технику, отремонтировать по гарантии, допоставить комплектацию. Лизингодатель за выбор поставщика и его ошибки не отвечает. Исключение одно — если поставщика выбирала сама лизинговая компания, тогда она делит ответственность с продавцом.
Статья 22 закона № 164-ФЗ — сохранность и ущерб. Расширяет список: сюда входят порча, хищение, поломка, ошибки эксплуатации и монтажа. Плюс отдельно — обязанность страховать, обслуживать и допускать лизингодателя к проверкам.
Проще говоря, схема такая: лизингодатель купил и профинансировал, поставщик отвечает за качество железа, а вы — за всё остальное.
Кто за что отвечает: наглядная таблица
Заголовок таблицы: распределение ответственности между лизингодателем и лизингополучателем по умолчанию
| Зона ответственности | Лизингодатель | Лизингополучатель |
|---|---|---|
| Финансирование и выкуп у поставщика | Да, покупает и оплачивает поставщику | Нет, вносит только аванс и платежи по графику |
| Сохранность, угон, гибель после приёмки | Нет | Да, с момента подписания акта приёма-передачи |
| ТО, ремонт, пусконаладка, эксплуатация | Нет, только право проверять | Да, за свой счёт и в срок по регламенту |
| Претензии по качеству к поставщику | Нет, если поставщика выбрали вы | Да, вы напрямую требуете ремонт или замену |
| Страхование ОСАГО, каско, имущества | Требует оформить, выгодоприобретатель — он | Оформляет и платит, продлевает без разрывов |
| Просрочка платежей, пени, изъятие | Вправе начислить пени и изъять предмет | Обязан платить и вернуть технику при расторжении |
Если ваш бизнес берёт в лизинг экскаватор за 8 млн рублей, эта таблица читается так: сломали стрелу по своей вине — ремонт ваш. Привезли с завода с браком — требуете замену с завода вы, а не лизинговая. Угнали со стоянки — страховая платит лизинговой, а разницу и платежи всё равно закрываете вы.
Риск гибели, угона и полной потери: самый болезненный пункт
Представьте ситуацию. Фура в лизинге попала в ДТП и восстановлению не подлежит. Первое желание — сказать: «машины нет, платить не буду». Закон говорит обратное.
Платежи придётся. Договор не прекращается автоматически из-за гибели предмета. Вы обязаны погасить задолженность, а вопрос со страховой урегулирует лизингодатель как собственник и выгодоприобретатель.
Вот как это обычно работает по шагам:
Вы сразу уведомляете лизинговую компанию и страховую.
Страховая выплачивает возмещение лизингодателю.
Из выплаты закрывается остаток долга по графику.
Если страховки не хватило — разницу доплачиваете вы. Если остался излишек — его возвращают вам.
Отсюда три практических вывода. Первый — никогда не допускайте разрыва в страховании. Один день без каско — и тотал превращается в многомиллионный долг из своего кармана. Второй — проверяйте страховую сумму: она должна покрывать остаток по договору, а не только рыночную цену. Третий — акт приёма-передачи подписывайте только после реального осмотра. Подписали «не глядя» — приняли и некомплект, и царапины, и скрытые дефекты.
Цитируемый факт: стороны, выступающие страхователем и выгодоприобретателем, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга, а страхование предпринимательских рисков необязательно — ст. 21 закона № 164-ФЗ.
Мы рекомендуем клиентам фотографировать и описывать в акте каждую мелочь: пробег, сколы, комплектацию, показания счётчиков. Этот документ потом решает, кто заплатит за «то было до нас».
Точный перечень страховых случаев и размер покрытия зависит от предмета и страховой. Чтобы не остаться с долгом после угона или тотала, стоит заранее показать проект договора и полис независимому специалисту — эксперт проверит, хватает ли покрытия на остаток долга.
Поломки, гарантия и поставщик: к кому бежать с претензией
Допустим, вы взяли в лизинг станок. Через месяц — заводской брак шпинделя. Кто чинит?
Отвечает поставщик по гарантии, а добиваетесь ремонта вы. Лизинговая компания в этом споре лишь формально помогает — выдаёт доверенность на предъявление требований. Ездить на завод, писать претензии, останавливать производство на время ремонта придётся вам.
Здесь есть важный нюанс, о котором многие узнают поздно. Платежи по лизингу на время гарантийного ремонта не останавливаются. Станок стоит, денег не приносит, а график идёт. Приостановить платежи можно, только если такое условие прямо вписано в договор, — а в типовых договорах его нет.
Поэтому при приёмке:
проверяйте гарантию поставщика: срок, что входит, кто делает пусконаладку;
вписывайте в договор лизинга обязанность поставщика провести шеф-монтаж;
фиксируйте простой документально — это пригодится для взыскания убытков с поставщика;
если поставщика навязала лизинговая компания — требуйте оставить её солидарную ответственность по ст. 670 ГК РФ.
По опыту сопровождения сделок самая частая ошибка — клиент выбирает самый дешёвый станок у неизвестного поставщика, а потом полгода судится по гарантии и параллельно платит лизинг. Проверяйте поставщика так же тщательно, как график платежей.
С 2022 года стороны не определяют балансодержателя в налоговом учёте (Федеральный закон № 382-ФЗ): амортизирует предмет лизинга только лизингодатель-собственник (п. 1 ст. 256, п. 1 ст. 257 НК РФ). Проще говоря, амортизирует имущество и платит налог на него он, а вы учитываете в бухучёте право пользования по ФСБУ 25/2018. На практике это значит: ускорить амортизацию в свою пользу вы уже не можете, а вот расходы на ремонт и страховку при ОСН по-прежнему уменьшают базу по налогу на прибыль 25%.
Просрочка, пени и изъятие: что будет, если не платить
Это вторая по болезненности тема после гибели имущества. Лизинговый договор жёстче кредитного: техника чужая, и забрать её проще, чем взыскать долг через суд.
Обычно схема такая. Один-два пропущенных платежа — пени и звонки. Пени чаще всего считают как процент от просрочки за каждый день, плюс штраф за сам факт нарушения графика. Два-три месяца системной просрочки — требование погасить долг и угроза расторжения. Дальше — расторжение, изъятие предмета и выставление итогового счёта: остаток долга плюс пени плюс убытки от досрочного расторжения.
Представьте: вы внесли аванс 20% за самосвал, год платили исправно, потом объект встал и вы пропустили три платежа. Итог может быть таким: машину забирают, аванс не возвращают (он засчитан в платежи), а разницу между выручкой от продажи изъятой машины и остатком долга взыскивают с вас и поручителя.
Отдельный риск 2026–2027 годов — кредитная история. Лизинговые компании с 1 января 2022 года обязаны передавать данные в бюро кредитных историй по закону № 218-ФЗ. Отсрочки, которые Банк России давал до 30 сентября 2024 года, закончились. На практике это значит: просрочка по лизингу сейчас так же портит кредитную историю, как просрочка по кредиту, и следующий лизинг или кредит одобрят с трудом.
Что реально смягчает последствия:
заранее просите каникулы или сдвиг графика, а не после просрочки;
отвечайте на запросы лизинговой — молчание ускоряет изъятие;
не доводите до расторжения: реструктуризация дешевле, чем потеря аванса и техники;
помните про поручительство директора — оно срабатывает именно здесь.
Цитируемый факт: при существенном нарушении условий договора лизингодатель вправе потребовать досрочного внесения платежей либо расторжения договора и возврата имущества — п. 5 ст. 614, ст. 619 и 622 ГК РФ, ст. 13 закона № 164-ФЗ.
Если чувствуете кассовый разрыв за месяц до платежа, не ждите. Правильно составленное письмо о реструктуризации с приложением контрактов и выписок повышает шанс договориться. Эксперт поможет собрать такой пакет до того, как дело дойдёт до изъятия, — оставьте заявку на сервисе и разошлите запрос сразу в несколько компаний.
Деньги и налоги при проблемах: что можно учесть, а что нет
Заголовок таблицы: финансовые последствия нарушений по договору лизинга в 2027 году
| Ситуация | Что платит лизингополучатель | Налоговый нюанс 2027 года |
|---|---|---|
| Просрочка 5–30 дней | Пени по договору за каждый день просрочки | При ОСН пени контрагенту уменьшают базу по налогу на прибыль 25%, при УСН «Доходы» — нет |
| Расторжение и изъятие | Остаток долга, убытки лизингодателя, расходы на изъятие и продажу | НДС 22% со стоимости услуг лизинга к вычету только при ОСН и УСН с НДС 22%, при ставках 5% и 7% вычета нет |
| Гибель без страховки | Полный остаток по договору из своих средств | Убыток нельзя просто «списать» без документов о гибели и расчётов со страховой |
| Досрочный выкуп по своей инициативе | Остаток долга плюс плата за досрочное закрытие, если она в договоре | Выкупная стоимость формирует первоначальную стоимость имущества для налога на прибыль |
Цифры для ориентира. Допустим, ежемесячный платёж 140 000 рублей, просрочка 20 дней, пени 0,1% в день. Переплата за просрочку — 2 800 рублей за один платёж. Вроде немного, но за три месяца и три платежа набегает уже более 8 000 рублей пеней плюс риск испорченной кредитной истории. Поэтому считать лучше в рублях, а не в «маленьких процентах».
Для компаний на упрощёнке в 2027 году добавляется ещё один фактор. Лимит для освобождения от НДС заморожен: 20 млн рублей дохода — порог действует для 2026–2029 годов (ст. 145 НК РФ, Федеральный закон № 228-ФЗ от 04.07.2026). Если вы переросли лимит и перешли на НДС 22%, входной НДС по лизингу можно принимать к вычету, как на ОСН. А если остались на льготных 5% или 7% — вычета нет, и вся сумма НДС 22% ложится в стоимость. Учитывайте это, когда сравниваете лизинг и кредит.
Как заранее убрать риски из договора: чек-лист
Договор лизинга — это не «берите или уходите». Многие пункты реально поправить до подписания, если знать, куда смотреть. Проходите по этому списку вместе с юристом.
Момент перехода рисков. Убедитесь, что риски переходят именно с момента приёмки, а не с момента подписания договора купли-продажи. Разница в пару недель — а отвечать уже вам.
Акт приёма-передачи. Требуйте право на замечания, тестовый запуск, срок на проверку комплектации. Не подписывайте «принят без претензий», пока не проверили.
Поставщик и гарантия. Кто выбирал поставщика? Если лизинговая — фиксируйте её ответственность. Прикладывайте гарантийный талон и регламент пусконаладки.
Страхование. Кто страхует, на какую сумму, кто выгодоприобретатель, что будет при тотале и угоне. Сумма покрытия должна закрывать остаток долга.
Пени и досрочное расторжение. Какой процент пеней, за что штрафы, сколько просрочек дают право на изъятие, как считается итоговая задолженность.
ТО и проверки. Как часто лизингодатель вправе проверять технику, за сколько предупреждает, что считается «ненадлежащим содержанием».
Субаренда и переезд. Можно ли сдавать в сублизинг, перевозить в другой регион, ставить на учёт в другом городе. Запрет на переезд без согласия — частая причина штрафов у транспортников.
Досрочный выкуп. Когда можно, какая плата, как считается остаток. Срок договора законом не ограничен (на практике — обычно от 1 года до 7 лет), и условия выхода лучше фиксировать сразу.
По нашему опыту, пункты про пени, страхование и сублизинг правятся чаще всего. Лизинговая компания охотнее идёт навстречу, когда видит перед собой клиента с одобрениями от нескольких конкурентов, а не одного. Поэтому мы советуем сначала собрать 2–3 предложения через онлайн-сервис, а уже потом торговаться по условиям договора — конкуренция делает лизингодателя сговорчивее.
Частые вопросы про ответственность в лизинге
Кто платит, если предмет лизинга угнали или сгорел?
Вы. Риск гибели переходит к вам с момента приёмки по ст. 669 ГК РФ и ст. 22 закона № 164-ФЗ. Страховая платит лизингодателю, остаток долга сверх страховки доплачиваете вы, а график на время разбирательств не останавливается.
Можно ли не платить лизинг, пока сломанная техника в гарантийном ремонте?
Нет, если в договоре нет прямой оговорки о каникулах. Претензии к качеству вы предъявляете поставщику по ст. 670 ГК РФ, а платежи лизинговой идут своим чередом. Простой фиксируйте актами — потом взыщете убытки с поставщика.
Заберут ли технику за пару просрочек?
За одну короткую просрочку обычно ограничиваются пенями. Основание для расторжения и изъятия — систематическое нарушение, чаще два и более пропущенных платежа. Точные сроки и размер пеней смотрите в своём договоре, типового процента нет.
Отвечает ли лизингодатель за плохой выбор поставщика?
Только если поставщика выбирал он сам. Тогда лизингодатель и продавец отвечают перед вами солидарно по ст. 670 ГК РФ. Если поставщика выбрали вы — все претензии по качеству только к продавцу.
Влияет ли просрочка по лизингу на кредитную историю в 2027 году?
Да. Лизинговые компании передают данные в БКИ по закону № 218-ФЗ, отсрочки закончились ещё в 2024 году. Просрочка по лизингу портит историю так же, как по кредиту, и мешает следующим одобрениям.
Можно ли сдавать предмет лизинга в аренду другим?
Только с письменного согласия лизингодателя, если иное не написано в договоре. Самовольный сублизинг — основание для штрафа и расторжения. Согласуйте это до подписания, если планируете сдавать технику.
Вывод: риски на вас, но ими можно управлять
Запомните коротко. Собственник — лизинговая компания, а отвечает за технику — вы с момента приёмки. Гибель, угон, поломка и просрочка не освобождают от платежей. Претензии по качеству — к поставщику, пени и изъятие — за просрочку, страховка — обязательна и без разрывов.
Хорошая новость: почти каждый из этих рисков снижается правильной приёмкой, нормальной страховкой и парой поправок в договоре. Не подписывайте акт не глядя, проверяйте поставщика и читайте разделы про пени и расторжение.
Если сделка впереди — не идите в одну компанию наугад. Сравните несколько предложений, выберите лучшие условия и уже с ними правьте договор. Оставьте заявку на сервисе и свяжитесь с нами — поможем быстрее разослать запросы, собрать предложения в одну таблицу и сэкономить время, деньги и нервы на оформлении.