Как рассчитать лизинг в 2026 году: формула платежа, пример и проверка переплаты

Ежемесячный платёж по лизингу считается в четыре шага: переплата за весь срок → общая стоимость договора → сумма к погашению за вычетом аванса → деление на количество месяцев. Вот цифры сразу, без раскачки: техника за 5 500 000 ₽, аванс 20%, срок 36 месяцев, процент удорожания на уровне ключевой ставки 14% — платёж около 186 400 ₽ в месяц, переплата за три года — 2,31 млн ₽. Дальше разберём сами формулы, посчитаем всё на конкретных числах, покажем, почему «процент удорожания» из рекламы обманчив, и выясним, сколько налогов возвращает лизинг при НДС 22% и налоге на прибыль 25%. А ещё — типичные ошибки, из-за которых предприниматели переплачивают сотни тысяч.

Из чего складывается лизинговый платёж

Прежде чем хвататься за калькулятор, разберитесь с анатомией платежа. Это не «стоимость техники, делённая на срок». Внутри одной суммы спрятаны несколько разных по смыслу компонентов — и каждый можно сдвинуть в ту или другую сторону при переговорах.

• Возмещение стоимости имущества (тело долга). Это часть денег, которые лизинговая компания заплатила за технику. Аналог тела кредита.

• Вознаграждение лизингодателя (маржа, проценты). Плата за то, что компания вложила свои и привлечённые деньги. Именно она формирует удорожание.

• НДС 22%. С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России — 22% (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Лизинг — это услуга, поэтому налогом облагается вся сумма платежа.

• Дополнительные расходы. Страхование, налог на имущество (если предмет на балансе лизингодателя), транспортировка, пусконаладка — всё, что лизинговая компания перевыставляет вам.

• Выкупной платёж. Символическая сумма в конце срока, за которую имущество переходит в вашу собственность. Обычно 1 000–10 000 ₽, но некоторые компании ставят существенный выкуп — и это сильно меняет итог.

Аванс стоит особняком: он вносится один раз при подписании договора и не распределяется по месяцам. Поэтому в формулу ежемесячного платежа он попадает только со знаком минус.

Формула расчёта лизинга: четыре шага

Для равномерного (аннуитетного) графика расчёт настолько прост, что его можно сделать на салфетке. Логика такая: сначала считаем, сколько вы переплатите за весь срок, потом превращаем это в конкретную сумму ежемесячного платежа.

Шаг 1. Сумма переплаты за весь срок

Сумма переплаты = Стоимость предмета лизинга × (Ставка удорожания / 100) × Срок лизинга в годах

Шаг 2. Общая стоимость договора

Общая стоимость договора = Стоимость предмета лизинга + Сумма переплаты

Шаг 3. Сумма к погашению (за вычетом аванса)

Сумма к погашению = Общая стоимость договора − Авансовый платёж

Шаг 4. Ежемесячный платёж

Ежемесячный платёж = Сумма к погашению / Срок лизинга в месяцах

Вот что здесь важно. Ключевая ставка ЦБ РФ — 14% годовых (на 11.09.2026). И по нашему опыту сопровождения сделок среднегодовой процент удорожания в лизинге чаще всего совпадает именно с ней. Проще говоря, для предварительной оценки берём 14% — и получаем цифру, близкую к реальным предложениям. Точный процент лизинговая компания всегда считает по своей аннуитетной таблице с учётом вашего профиля, типа техники и программы.

Пример расчёта: экскаватор-погрузчик за 5 500 000 ₽

Допустим, ваша компания берёт в лизинг спецтехнику. Входные данные такие:

• Стоимость предмета лизинга — 5 500 000 ₽.

• Аванс — 1 100 000 ₽ (20%).

• Срок — 36 месяцев (3 года).

• Процент удорожания — 14% (на уровне ключевой ставки ЦБ).

• Выкупная стоимость — 1 200 ₽.

Теперь считаем, во сколько сделка обойдётся целиком — это и есть та цифра, которую нужно сравнивать между предложениями, а не ежемесячный платёж:

• Все лизинговые платежи: 186 389 × 36 = 6 710 004 ₽.

• Плюс аванс: 6 710 004 + 1 100 000 = 7 810 004 ₽.

• Плюс выкуп: 7 810 004 + 1 200 = 7 811 204 ₽.

• Переплата: 7 811 204 − 5 500 000 = 2 311 204 ₽.

• Годовая переплата: 2 311 204 / 3 = 770 401 ₽.

• Процент удорожания в год: 770 401 / 5 500 000 × 100 = 14,0%.

Обратите внимание на последнюю строку: расчёт сошёлся с исходной ставкой 14% — значит, арифметика верна. Если у вас при той же ставке удорожание получается, скажем, 18%, где-то спряталась комиссия или увеличенный выкуп.

Мягкий совет по практике: точный расчёт экономии сильно зависит от графика платежей. Тот же объект с тем же авансом, но с убывающим графиком может стоить дешевле на сотни тысяч рублей. Брокер поможет запросить у лизинговых компаний оба варианта графика и сравнить их в одной таблице, а не по рекламным буклетам.

Как посчитать полную стоимость и переплату по договору

Ежемесячный платёж — это верхушка айсберга. Две лизинговые компании могут предложить почти одинаковую сумму в месяц, но разные условия по выкупу, комиссиям и количеству платежей. Итоговая стоимость разойдётся на десятки и сотни тысяч рублей.

Формулы для проверки любого коммерческого предложения:

Общая стоимость = Все лизинговые платежи + Аванс + Выкупная стоимость + Комиссии
Переплата = Общая стоимость договора − Стоимость предмета лизинга
Годовая переплата = Переплата за весь срок / Количество лет

Посмотрите, как это работает на двух похожих предложениях по нашей технике за 5 500 000 ₽.

Парадокс: в предложении B платёж ниже на 6 000 ₽ в месяц, а по итогу вы платите на 42 800 ₽ больше. Причина — крупный выкупной платёж в конце. Вывод простой: сравнивайте только полную стоимость договора в рублях. В нашей практике именно на этом этапе клиенты чаще всего находят деньги, которые незаметно утекали из бюджета.

Типы графиков платежей: как один и тот же договор дешевеет или дорожает

График — это рычаг управления стоимостью, о котором многие вспоминают в последний момент. Чем быстрее вы возвращаете лизинговой компании её деньги, тем меньше процентов набегает.

• Равный (аннуитетный). Одна и та же сумма каждый месяц. Самый удобный для бюджета и самый дорогой по итоговой переплате: тело долга возвращается медленно.

• Убывающий. Платёж уменьшается каждый месяц на фиксированную величину. Первые месяцы — максимальная нагрузка. Итоговая переплата ниже, чем у аннуитета.

• Резко убывающий. То же самое, но с большим разрывом между первым и последним платежом. Ещё дешевле.

• Дегрессивный (ступенчатый). Снижение идёт ступенями: например, первые 4 месяца — 500 000 ₽, следующие 4 — 300 000 ₽ и так далее. Важный нюанс: некоторые компании закладывают в такой график повышенный процент, рассчитывая, что клиент не пересчитает итог.

• Индивидуальный (сезонный). Подстраивается под специфику бизнеса. Для дорожно-строительной компании максимальные платежи приходятся на май–сентябрь, минимальные — на остальное время. Доступен не у всех и чаще — клиентам с сильными финансовыми показателями.

Кстати, закон разрешает менять размер лизинговых платежей по соглашению сторон, но не чаще одного раза в три месяца (п. 2 ст. 28 ФЗ № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»). Так что сезонный график — это не «навсегда», при необходимости его можно скорректировать.

Удорожание, номинальная и эффективная ставка: в чём разница

Здесь начинается самое интересное. «Процент удорожания» — это по сути маркетинговая метрика. Она показывает, насколько общая сумма выплат превышает цену техники, но не отвечает на главный вопрос: сколько реально стоит финансирование.

Разберём три показателя, которые постоянно путают:

• Процент удорожания — простая и быстрая прикидка. Складывается из превышения всех выплат над ценой имущества. Годится для первичного отсева, но для сравнения с кредитом не работает.

• Эффективная ставка (XIRR, ЧИСТВНДОХ) — учитывает каждый платёж с его датой. Именно она показывает, под какой реальный годовой процент вы занимаете деньги. Лизинговые компании, в отличие от банков, не обязаны её раскрывать — считать придётся самому.

• Ставка дисконтирования по ФСБУ 25/2018 — нужна для бухучёта. Согласно п. 15 ФСБУ 25/2018, она должна уравнивать справедливую стоимость предмета лизинга и приведённую стоимость будущих платежей. На практике проще всего взять ставку по банковскому кредиту с сопоставимым сроком и суммой.

Отдельно стоит упомянуть плату за финансирование — это вознаграждение лизингодателя, рассчитанное на сумму фактически предоставленного финансирования, а не на всю стоимость имущества. Её применяют при расчёте сальдо встречных обязательств, когда договор расторгается досрочно. Методика закреплена Постановлением Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 и уточнена Обзором судебной практики ВС РФ от 27.10.2021. Если вы планируете закрыть сделку раньше срока, эти показатели стоит посчитать заранее — а не узнавать условия досрочного выкупа постфактум.

Сколько налогов возвращает лизинг в 2026 году

А вот теперь — главное, ради чего бизнес вообще смотрит в сторону лизинга. Для компании, которая платит НДС, лизинг возвращает часть денег через налоговый механизм. Работает это по двум каналам.

Канал первый — вычет входного НДС. С каждого лизингового платежа компания принимает к вычету НДС. С 2026 года ставка — 22%, то есть возврат стал больше, чем при прежних 20%.

Канал второй — налог на прибыль. Лизинговые платежи полностью относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). А ставка налога на прибыль с 1 января 2025 года — 25% (ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Значит, с каждого рубля платежа без НДС вы экономите 25 копеек.

Посчитаем на нашем примере с экскаватором. Общая сумма по договору — 7 811 204 ₽ (это упрощённо принимаем как сумму с НДС, поскольку лизинговая услуга облагается налогом целиком).

Сравните: переплата по договору — 2 311 204 ₽, а налоговая экономия — 3 009 235 ₽. По нашей практике сопровождения сделок при работе с НДС налоговая составляющая нередко полностью перекрывает удорожание — итоговая стоимость владения техникой оказывается заметно ниже, чем пугающая брутто-сумма из графика.

Здесь важно сделать оговорку. Такая математика справедлива для компаний на общей системе налогообложения (ОСН) и для компаний на УСН, которые выбрали ставку НДС 22%. Если ваша компания применяет пониженные ставки 5% или 7% — права на вычет входного НДС по лизингу у вас нет, и экономика сделки будет совсем другой.

Отдельно про упрощенцев. Порог освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ (в редакции ФЗ от 04.07.2026 № 228-ФЗ) составляет 20 млн ₽ выручки за 2025–2028 годы, 15 млн ₽ — за 2029 год и 10 млн ₽ — за 2030 год. Компания на УСН не обязана сразу переходить на НДС 22% при превышении лимита, но может это сделать добровольно. И вот тут лизинг становится интереснее: если УСН «Доходы минус расходы» начинает платить НДС 22%, лизинг для неё становится так же выгоден, как на ОСН. А компании на УСН «Доходы» при ставке 22% получают доступ к вычету — и уже есть смысл сравнивать лизинг с кредитом.

И ещё один момент, который часто понимают неправильно. Ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3 применяет только лизингодатель — это прямо следует из абз. 1 подп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ. С 2022 года учёт предмета лизинга в налоговом учёте унифицирован: балансодержателем и амортизатором является лизингодатель (п. 1 ст. 257 НК РФ). Лизингополучатель этот коэффициент не применяет. Если менеджер продаёт вам лизинг «ради ускоренной амортизации» — это устаревший аргумент.

Кому расчёт показывает выгоду, а кому лизинг не подходит

Лизинг — не универсальное решение. Он выгоден там, где есть налоги, которые можно вернуть, и стабильный денежный поток.

Про физических лиц скажем прямо: мы не работаем с физлицами, потому что лизинг не даёт им налоговых преимуществ, а переплата обычно больше, чем по банковскому кредиту. Если вы покупаете машину для себя, а не для бизнеса, честнее сравнить с автокредитом — в большинстве случаев он окажется дешевле.

Для юридических лиц и ИП логика другая. Здесь лизинг — это инструмент налоговой оптимизации и сохранения оборотных средств. Дополнительный ориентир по нагрузке: комфортным считается платёж в пределах 10–15% от среднемесячной выручки, а если техника сама генерирует доход — допустимо закладывать до 20–25%. И держите финансовую подушку минимум на 2–3 месяца платежей.

Прежде чем считать конкретную сделку, наш сервис проверяет финансовые возможности клиента по открытым источникам: возраст организации, отчётность, тип налогообложения, наличие действующих договоров лизинга, судебных разбирательств и госконтрактов. Это позволяет ещё до подачи заявки понять, одобрят ли лизинг или вероятность крайне мала.

Типичные ошибки при расчёте лизинга

Большинство промахов в расчётах — не про математику, а про невнимательность к деталям договора. Вот пять ситуаций, которые встречаются чаще всего.

• Аванс прибавляют к ежемесячным платежам. Аванс — разовый взнос, он вносится при подписании и не распределяется на месяцы. Если включить его в формулу платежа, сумма окажется завышенной.

• Забывают про выкупной платёж. Даже символические 1 200 ₽ — часть общей стоимости. А если выкуп крупный, он способен перевернуть сравнение предложений, как в примере выше.

• Путают удорожание с процентной ставкой. Удорожание всегда математически ниже эффективной ставки. Если сравнивать его с процентом по кредиту напрямую, вывод будет ошибочным.

• Не выделяют НДС. Для оценки чистой нагрузки нужна сумма без налога. Формула простая: сумма / 1,22. Иначе расходы компании, которая возвращает НДС вычетом, выглядят завышенными.

• Считают по старым ставкам. Таблицы с НДС 20% и налогом на прибыль 20% дают ошибку в расчёте экономии в 15–20%. В 2026 году актуальны 22% и 25% соответственно.

И ещё одна ловушка лежит за пределами арифметики. С 1 октября 2024 года лизинговые компании в полном объёме передают сведения о договорах лизинга в бюро кредитных историй — это требование ФЗ № 218-ФЗ «О кредитных историях» и Единого формата кредитной информации (Положение ЦБ № 758-П). Отсрочка, предусмотренная письмом Банка России от 06.12.2023 № ИН-014-46/62, действовала до 30 сентября 2024 года включительно. На практике это значит: просрочки по лизингу теперь отражаются в кредитной истории компании. Дисциплинированная оплата, наоборот, улучшает рейтинг — и условия будущих сделок.

Чтобы не потерять выгоду на ровном месте, важно правильно оформить договор и график до подписания. Эксперт проверит расчёт, сверит итоговую сумму с рекламными обещаниями и подскажет, на какие пункты обратить внимание вашим юристам.

Часто задаваемые вопросы

Как правильно рассчитать лизинг самостоятельно?

Считайте в четыре шага по равномерному графику. Переплата за срок = стоимость предмета × (процент удорожания / 100) × срок в годах. Общая стоимость = стоимость + переплата. Сумма к погашению = общая стоимость − аванс. Ежемесячный платёж = сумма к погашению / количество месяцев. Для предмета за 5 500 000 ₽ с авансом 20% и удорожанием 14% на 36 месяцев платёж получается около 186 389 ₽. Но помните: это ориентир, а не оферта — лизинговые компании считают по аннуитетным таблицам с учётом вашего профиля.

Что такое плата за финансирование по договору лизинга и как её посчитать?

Плата за финансирование (ПФ) — это вознаграждение лизингодателя, начисляемое на сумму фактически предоставленного финансирования, а не на полную стоимость имущества. Показатель применяется при досрочном расторжении договора и расчёте сальдо встречных обязательств. Методику закрепило Постановление Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17, позже её уточнил Обзор судебной практики ВС РФ от 27.10.2021. В упрощённом виде ПФ за год = (общая сумма платежей − аванс − размер финансирования) / размер финансирования / срок в годах.

Что такое ставка дисконтирования по лизингу и как её рассчитать?

Ставка дисконтирования нужна, чтобы поставить обязательство по аренде на баланс по ФСБУ 25/2018. Согласно п. 15 стандарта, это ставка, при которой приведённая стоимость будущих платежей равна справедливой стоимости предмета лизинга. На практике проще всего взять ставку по банковскому кредиту с сопоставимым сроком и суммой. Если действующих кредитов нет — ориентируйтесь на условия банков, где у компании открыты расчётные счета.

Можно ли рассчитать лизинг через ЧИСТВНДОХ (XIRR)?

Да, это самый точный способ сравнить предложения и сопоставить лизинг с кредитом. Создайте два столбца: даты и суммы. Первая строка — сумма финансирования со знаком минус (это «выданные» вам деньги), затем все платежи со знаком плюс, а в последнюю строку добавьте выкуп. Функция ЧИСТВНДОХ по этим данным вернёт эффективную годовую ставку. Именно она, а не рекламный процент удорожания, показывает реальную цену финансирования.

Какой НДС применяется в расчёте лизинга в 2026 году?

22%. Основная ставка НДС повышена с 20% до 22% с 1 января 2026 года (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Налогом облагается вся сумма лизингового платежа. Компании на ОСН и компании на УСН, выбравшие ставку 22%, принимают этот НДС к вычету. А вот при пониженных ставках 5% или 7% права на вычет нет.

Влияет ли лизинг на кредитную историю?

Да, влияет. Лизинговые компании передают сведения о договорах лизинга в бюро кредитных историй — это требование ФЗ № 218-ФЗ. С 1 октября 2024 года передача ведётся в полном объёме, отсрочка, действовавшая по письму Банка России от 06.12.2023 № ИН-014-46/62, закончилась 30 сентября 2024 года. Просрочки ухудшают кредитную историю и могут усложнить получение новых кредитов и лизинга.

Можно ли доверять онлайн-калькуляторам лизинга?

Как ориентиру — да, как замене расчёта — нет. Онлайн-калькуляторы обычно не раскрывают методику, не учитывают комиссии, нестандартные графики и индивидуальные условия конкретной лизинговой компании. Разумный подход такой: прикинуть цифры в калькуляторе, а затем перепроверить итоговую сумму договора по формулам из этой статьи или запросить детальный расчёт у специалиста.

Выводы

Расчёт лизинга — навык, который окупается с первой сделки. Держите в голове четыре опорных момента.

• Формула проста: переплата → общая стоимость → сумма к погашению → деление на месяцы. Этого достаточно для предварительной оценки.

• Сравнивайте в рублях, а не в процентах. Ежемесячный платёж ничего не решает: предложение с более низким платежом и крупным выкупом легко оказывается дороже на десятки тысяч.

• Учитывайте налоги. При НДС 22% и налоге на прибыль 25% лизинг для компаний с НДС возвращает существенную часть затрат, а для физлиц остаётся невыгодным.

• Проверяйте каждую цифру. Ключевая ставка, удорожание, выкуп, комиссии, страховка — всё это нужно свести в одну таблицу до подписания договора.

Если не хочется считать десятки вариантов вручную — это нормально. Одна заявка в нашем онлайн-сервисе уходит сразу в более чем 30 целевых лизинговых компаний, а все коммерческие предложения собираются в одну сводную таблицу. Вы видите графики рядом и выбираете лучшее, а не первое попавшееся. Первое оформление через сервис — бесплатно. Свяжитесь с нами или оставьте заявку на сервисе — поможем посчитать сделку так, чтобы платежи не били по оборотным средствам.