График лизинговых платежей в 2026 году: как его читать, считать и не переплачивать

Разница между двумя графиками лизинговых платежей при одинаковой стоимости техники, авансе и сроке легко доходит до 50 000–200 000 рублей на каждый миллион. Причина — не ставка, которую вам назвали по телефону, а структура самого графика: сколько в нём платежей, какого они типа, какой заложен выкупной платёж и что ещё «вшито» в ежемесячную сумму. Ниже — как формируется график лизинговых платежей, из чего складывается каждая выплата, как посчитать общую стоимость договора в рублях и какие уловки менеджеров чаще всего превращают дешёвое на вид предложение в дорогое. Дальше — формулы, пример расчёта на реальных цифрах 2026 года и чек-лист для сравнения коммерческих предложений.

Что такое график лизинговых платежей и зачем его считать

График лизинговых платежей — это приложение к договору лизинга. В нём построчно расписано, сколько, когда и в каком составе вы платите лизингодателю на протяжении всего срока сделки.

Юридически всё просто. По статье 28 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» размер, способ и периодичность платежей определяет сам договор. Туда же включается и выкупная цена, если по условиям сделки имущество переходит к вам в собственность. Проще говоря, подписанный график — это и есть расписание ваших обязательств. Отступить от него в одностороннем порядке не получится: за просрочку по каждому дню начисляются пени.

Есть нюанс, о котором вспоминают не все. Обязанность платить возникает не с даты подписания бумаг, а с момента, когда вы фактически начали пользоваться предметом лизинга, — если договор не предусматривает другого. Поэтому график стоит сверять с датой приёмо-передачи техники: бывает, что первый платёж «наступает» ещё до того, как экскаватор или автомобиль приехал к вам на площадку.

И главное, зачем вообще считать. Платёж из графика — это итог нескольких переменных, и менеджер может комбинировать их так, что предложение будет выглядеть дешевле, чем есть на самом деле. Поэтому смотреть надо не на размер ежемесячного взноса, а на полную стоимость договора в рублях.

Из чего складывается каждый лизинговый платёж

Лизинговый платёж — не «рассрочка за технику» одним числом. Внутри него несколько составляющих, и каждая влияет на итог.

Погашение стоимости имущества (основной долг)

Стартовая точка расчёта — разница между ценой предмета лизинга и вашим авансом. Именно эту сумму лизинговая компания финансирует за вас, и именно она распределяется по месяцам. Чем больше аванс, тем меньше тело долга и тем ниже платежи.

Финансовая составляющая (лизинговый процент)

Это вознаграждение лизингодателя за то, что он купил технику и дал вам рассрочку. Процент начисляется не на всю стоимость, а на остаток долга. По мере выплат остаток тает, а вместе с ним уменьшается и процентная часть.

Отдельной строки «процентная ставка» в договоре лизинга, в отличие от кредита, вы не увидите. Финансовая составляющая зашита в итоговый платёж. Это не хитрость: лизинг по своей природе — комплексная услуга, а не выдача денег под процент.

В 2026 году ориентиром для расчётов служит ключевая ставка Банка России — 14% годовых (на 11.09.2026). От неё отталкиваются, когда закладывают финансовую составляющую в график.

НДС 22% в составе платежа

С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22% — Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Это напрямую увеличило и лизинговые платежи.

Как это работает на практике:

• если техника куплена с НДС, то погашение основного долга уже содержит налог и отдельно он не начисляется;

• на финансовую составляющую (процент) НДС 22% начисляется сверху;

• на дополнительные услуги в составе платежа налог тоже начисляется.

Для компаний на ОСН и для тех, кто на УСН выбрал ставку НДС 22%, входящий налог принимается к вычету — статьи 171 и 172 НК РФ. А вот при пониженных ставках 5% или 7% права на вычет входного НДС нет — п. 2 ст. 170 НК РФ. Для таких компаний лизинг теряет часть смысла.

Выкупной платёж, комиссии и страхование

Кроме перечисленного в графике могут быть:

• выкупной платёж — сумма, которой вы выкупаете технику в собственность в конце срока. Бывает символической (1 000–2 000 рублей), а бывает и 10–20% от стоимости;

• комиссия за ведение сделки — разовый или регулярный платёж лизингодателю;

• страхование — включённое в график или оплачиваемое отдельно;

• прочие расходы — GPS-мониторинг для транспорта и спецтехники, выезд представителя к вам на объект и так далее.

Вот что важно: выкупной платёж, комиссии и страховку нельзя оценивать в отрыве от остальных цифр. Они всегда прибавляются к общей стоимости, и именно на них чаще всего «спотыкаются» предприниматели, выбирая предложение только по размеру ежемесячного взноса.

Как формируется график: пять параметров, которые определяют суммы

Расчёт графика всегда идёт от пяти вводных. Меняете любую — пересчитывается всё остальное.

• Стоимость предмета лизинга. С учётом корпоративных скидок от производителя, которые лизингодатель может получить.

• Размер аванса. По нашей практике — от 0% для авто за счёт субсидий и от 10% для остального, максимум 49%.

• Срок договора. Обычно от 1 года до 7 лет.

• Ставка (процент удорожания). Ориентир на 2026 год — 14% годовых, то есть на уровне ключевой ставки ЦБ.

• Тип графика. Равные, убывающие, ступенчатые или сезонные платежи — от этого зависит распределение нагрузки по месяцам.

Дальше арифметика сводится к трём формулам.

Общая стоимость договора = Сумма всех лизинговых платежей + Авансовый платёж + Выкупная стоимость + Комиссии

Переплата = Общая стоимость договора − Стоимость предмета лизинга

Годовая переплата = Переплата за весь срок ÷ Количество лет

Отсюда же считается и процент удорожания — отношение годовой переплаты к стоимости имущества. В расчётах 2026 года мы держим его на уровне ключевой ставки, то есть 14% годовых.

Чтобы не считать всё вручную, суммы по конкретному оборудованию удобнее проверять на калькуляторе — он покажет ежемесячный платёж и общую стоимость до налогов.

Типы графиков лизинговых платежей

Если в кредите всё сводится к двум схемам, то в лизинге графиков больше. Разберём каждый.

Равный (аннуитетный) график

Сумма не меняется от первого месяца до последнего. Это самый удобный вариант для планирования бюджета: вы точно знаете, сколько уходит на технику каждый месяц. Но у него есть цена: деньги возвращаются лизингодателю медленно, поэтому по проценту удорожания равный график — самый дорогой.

Убывающий и резко убывающий графики

Платёж уменьшается каждый месяц. Максимальная сумма — в первый месяц, дальше нагрузка падает. Такой график дешевле равного по удорожанию, потому что долг тает быстрее. Резко убывающий — та же логика, но с большим разрывом между суммами: первые платежи крупные, последние совсем небольшие.

Дегрессивный (ступенчатый) график

Платёж снижается ступенями. Пример из практики: первые 4 месяца — 500 000 рублей, следующие 4 месяца — 300 000 рублей и так далее. По удорожанию это один из самых дешёвых вариантов, но здесь нужен глаз да глаз: лизинговые компании могут закладывать в ступенчатый график больше процентов. Смотрите на общую стоимость, а не на красивые первые ступени.

Индивидуальный (сезонный) график

Подстраивается под сезонность вашего бизнеса. Для дорожно-строительной компании максимальные платежи приходятся на май–сентябрь, минимальные — на остальное время. Такой график предлагают не все лизингодатели и чаще — клиентам с хорошими финансовыми показателями.

Сравним типы графиков по ключевым параметрам.

Таблица 1. Сравнение типов графиков лизинговых платежей

Выбор типа графика — это всегда компромисс между комфортом в начале срока и итоговой переплатой. Если сомневаетесь, какой вариант выдержит ваш денежный поток, — обсудите это со специалистом до подписания: сменить тип графика после согласования договора уже нельзя.

Пример расчёта графика: экскаватор за 6 млн рублей

Допустим, вы берёте экскаватор стоимостью 6 000 000 рублей. Аванс — 20%, то есть 1 200 000 рублей. Срок — 36 месяцев, удорожание — 14% годовых, выкупной платёж — символические 1 200 рублей, комиссий нет. Считаем по формулам выше.

Шаг 1. Сколько нужно выплатить лизингодателю. Финансируемая сумма — 6 000 000 − 1 200 000 = 4 800 000 рублей. Именно её лизингодатель вкладывает в технику.

Шаг 2. Переплата за весь срок. Годовая переплата при удорожании 14% = 6 000 000 × 14% = 840 000 рублей. За три года — 2 520 000 рублей.

Шаг 3. Сумма всех лизинговых платежей. Общая стоимость договора = 6 000 000 + 2 520 000 = 8 520 000 рублей. Вычитаем аванс и выкуп: 8 520 000 − 1 200 000 − 1 200 = 7 318 800 рублей. При равных платежах это 203 300 рублей в месяц (7 318 800 ÷ 36).

Таблица 2. Итоги расчёта по экскаватору за 6 млн рублей

Теперь простая проверка, которую стоит делать по любому графику. Если менеджер принёс вам расчёт на 36 месяцев, а в графике фактически 34 лизинговых платежа (первый записан как аванс, последний — как выкуп), то основной долг распределяется на меньшее число месяцев. Каждый платёж от этого только растёт. Считайте количество строк в графике: оно должно совпадать с количеством месяцев срока.

Процент удорожания — не то же самое, что реальная стоимость денег

Число 14% в примере выше — это удорожание, а не ставка, по которой вам «выдали» деньги. Разница принципиальная, и именно на ней строится сравнение лизинга с кредитом.

Процент удорожания считается линейно, от полной стоимости имущества. Он не учитывает, что тело долга уменьшается с каждым платежом, а аванс вы отдаёте сразу. Эффективная ставка (её ещё называют IRR или XIRR) как раз учитывает все денежные потоки во времени и показывает реальную цену финансирования. Эффективная ставка всегда выше удорожания.

Проверить это можно за пять минут в Excel или Google Таблицах — функцией ЧИСТВНДОХ (XIRR):

• Сделайте две колонки: «Дата» и «Сумма».

• Первой строкой поставьте дату получения техники и сумму финансирования со знаком минус (то, что лизингодатель вложил за вас).

• Далее — все даты и суммы ваших платежей со знаком плюс.

• Последней строкой добавьте выкупной платёж.

• Примените формулу =ЧИСТВНДОХ(суммы; даты), где первая строка — отрицательная.

Полученная цифра — реальная стоимость денег в сделке. Именно по ней корректно сравнивать лизинг с кредитом и между собой два предложения от разных лизинговых компаний.

Таблица 3. Три показателя, которые нельзя путать

Мы всегда советуем клиентам считать сделку в рублях, а не в процентах удорожания. Удорожание — величина «эфемерная»: два графика с одинаковым процентом легко отличаются по общей стоимости на сотни тысяч рублей из-за разного выкупного платежа, количества месяцев или включённого страхования. Цифра в рублях такой подмены не прощает.

Чек-лист: как сравнивать графики от разных лизинговых компаний

Вы получили три коммерческих предложения и хотите выбрать лучшее. Прежде чем смотреть на размер платежа, проверьте, что графики построены на одинаковых условиях. Иначе вы сравниваете разные вещи.

Таблица 4. Что проверить в графиках до сравнения

Пройдёмся по спорным пунктам подробнее.

Стоимость имущества. Убедитесь, что во всех графиках фигурирует одна и та же цена техники. Исключение — когда у лизингодателей разные корпоративные скидки от производителя: тогда разная база оправдана. Пример: автомобиль за 3 000 000 рублей — у компании А со скидкой 5% он стоит 2 850 000, у компании Б со скидкой 7% — 2 790 000, у компании В без скидки — 3 000 000.

Аванс. Если в одном графике аванс 20%, а в другом 30% — сравнивать ежемесячные платежи бессмысленно. Исключение — государственные субсидии. По программе Минпромторга государство компенсирует часть аванса (часто 12,5%). Тогда в графике может стоять аванс 42,5%, хотя из своего кармана вы платите те же 30%, что и во втором предложении.

Срок. Просите указывать срок в месяцах: 3 года — это ровно 36 месяцев, а не 34–35. Именно на сокращении срока чаще всего «удешевляют» график.

Количество платежей. Их должно быть столько же, сколько месяцев. Проверьте первое и последнее значения: первый месяц — лизинговый платёж, последний — тоже лизинговый, а не авансовый и не выкупной. Классическая схема: в договоре на 36 месяцев реально 34 платежа.

Тип графика. Убывающие платежи сравнивайте только с убывающими, равные — с равными. При прочих равных убывающий график всегда покажет меньшую переплату, поэтому сравнение разных типов некорректно.

Выкуп. Обычно это символическая сумма. Если менеджер поставил 100 000–150 000 рублей, ежемесячный платёж станет визуально ниже, а реальная стоимость сделки — выше. Выкуп всегда прибавляйте к итогу.

Комиссии. Комиссия за ведение сделки или за информационные услуги оплачивается отдельно и тоже идёт в общую стоимость.

Страхование. Когда страховка включена в график, на неё начисляется НДС 22% и удорожание лизингодателя. Если платите отдельно — НДС на страховую премию не начисляется, а расходы списываются по полисам. На длинном сроке разница ощутимая.

Почти все эти пункты проверяются за один вечер — но именно на них чаще всего теряют деньги. Наш сервис как раз для того и нужен: мы собираем предложения от более чем 30 лизинговых компаний в одну таблицу, где условия видно рядом. Сравнивать одинаковые строки проще, чем три PDF с разной структурой.

Как изменить график после подписания договора

График — не приговор. По статье 28 закона № 164-ФЗ размер платежей можно менять по соглашению сторон, но не чаще одного раза в три месяца, если договор не предусматривает иного. На практике применяют три инструмента.

• Отсрочка платежей. Помогает пережить кассовый разрыв, но требует согласия лизингодателя и часто сопровождается дополнительными санкциями.

• Досрочное погашение. Вы закрываете остаток раньше срока. Некоторые лизинговые компании дают за это скидку или не берут штраф.

• Реструктуризация. Перераспределение платежей под удобный вам график. Снижает нагрузку, но требует пересогласования условий.

Отдельно стоит вспомнить статью 38.1 закона № 164-ФЗ. Если договор был заключён до 24 февраля 2022 года и содержал условие о переменной ставке, привязанной к ключевой ставке ЦБ, лизингополучатель получил право однократно потребовать досрочной передачи предмета лизинга в собственность — без неустоек. Если договором предусмотрено вознаграждение за досрочный выкуп, в этой ситуации оно ограничено 1% от стоимости выкупаемого имущества. Сроки рассмотрения требования лизингодателем — десять рабочих дней.

Что график платежей значит для налогов в 2026 году

Лизинговые платежи относятся к расходам, связанным с производством и реализацией, — это прямо записано в п. 4 ст. 28 закона № 164-ФЗ. Отсюда и вся налоговая выгода, которая напрямую зависит от того, как построен график.

Таблица 5. Налоговые ориентиры 2026 года для лизингополучателя

Что важно понимать по налогам.

Во-первых, с 2022 года предмет лизинга в налоговом учёте числится у лизингодателя — он его амортизирует и платит налог на имущество. Это следует из п. 1 ст. 257 НК РФ. Раньше стороны могли выбирать балансодержателя, теперь всё унифицировано. Поэтому не стоит ждать от лизинга ускоренной амортизации: коэффициент до 3 применяет только лизингодатель, лизингополучатель его не использует.

Во-вторых, весь входящий НДС в составе лизинговых платежей компания-плательщик налога принимает к вычету. Для нашего примера с экскаватором за 6 млн НДС в составе общей стоимости договора 8 520 000 рублей составляет 8 520 000 × 22 ÷ 122 = 1 536 393 рубля. Эта сумма возвращается бизнесу через вычеты в течение срока договора.

В-третьих, платежи без НДС уменьшают налогооблагаемую базу по прибыли. В примере расходы без налога — около 6 983 607 рублей. При ставке 25% это даёт экономию порядка 1 745 902 рублей за весь срок.

Итоговая выгода зависит от системы налогообложения, и в среднем по рынку она достигает 47% стоимости предмета лизинга. Но чтобы её получить, нужно соблюсти условие: вы должны быть плательщиком НДС. Компании на УСН с пониженной ставкой 5% или 7% права на вычет входного НДС не имеют, и лизинг для них выгоден далеко не всегда.

С 2026 года порог освобождения от НДС для УСН — 20 млн рублей выручки за 2025–2028 годы. Пока компания в этих рамках, она может не платить НДС. Но как только оборот подрастает и бизнес переходит на ставку 22%, лизинг становится полноценным инструментом налоговой оптимизации даже на упрощёнке. На «Доходах минус расходы» с НДС 22% лизинг по выгоде сравним с ОСН; на «Доходах» — уже есть что сравнивать с кредитом.

Отдельный пласт — бухгалтерский учёт. По ФСБУ 25/2018 лизингополучатель отражает право пользования активом (ППА) и обязательство по аренде. Обязательство оценивается по справедливой стоимости предмета за вычетом авансов, а на остаток ежемесячно начисляется процентный расход. График платежей и здесь остаётся отправной точкой: он определяет, как именно обязательство будет уменьшаться и какие суммы попадут в расходы.

График платежей и кредитная история компании

С 1 января 2022 года лизинговые компании являются источниками формирования кредитных историй и обязаны передавать сведения о договорах лизинга в бюро — Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях». Банк России несколько раз сдвигал сроки обязательной передачи, последнее продление зафиксировано информационным письмом от 06.12.2023 № ИН-014-46/62 — до 30 сентября 2024 года.

На практике это значит, что лизинг сегодня влияет на кредитную историю так же, как кредит. Аккуратные платежи по графику улучшают репутацию компании и упрощают следующие сделки. Просрочки, наоборот, бьют по рейтингу и закрывают доступ к лучшим условиям и по лизингу, и по банковским продуктам.

Часто задаваемые вопросы

Что такое график лизинговых платежей простыми словами?

Это приложение к договору лизинга, в котором по датам расписано, сколько и когда вы платите. Каждая строка — отдельный платёж, а в сумме они дают общую стоимость договора. Именно график, а не названная по телефону ставка, определяет, сколько сделка будет стоить в реальности.

Как рассчитать ежемесячный лизинговый платёж?

Для равного графика есть простая формула: суммируйте общую стоимость договора, вычтите аванс и выкупной платёж, а остаток разделите на количество месяцев. Пример: общая стоимость 8 520 000 рублей, аванс 1 200 000, выкуп 1 200, срок 36 месяцев — ежемесячный платёж составит 203 300 рублей. Для убывающих и сезонных графиков каждый платёж считается отдельно, поэтому удобнее использовать калькулятор.

Чем аннуитетный график отличается от убывающего?

Аннуитетный — это одинаковые платежи весь срок. Они удобны для бюджета, но по удорожанию это самая дорогая схема, потому что долг возвращается медленно. Убывающий график начинается с крупных сумм и постепенно снижается: платить в начале тяжелее, зато переплата за весь срок меньше. Годятся они разным бизнесам: первый — тем, у кого ровная выручка, второй — тем, кто хочет быстрее закрыть обязательства.

Какой график выгоднее по деньгам?

Самый дешёвый по переплате — резко убывающий и дегрессивный (ступенчатый). Но у ступенчатых графиков есть ловушка: лизинговые компании могут закладывать в них больше процентов. Поэтому выбирайте не по типу, а по итоговой сумме в рублях. Убывающий график для сделок на крупные суммы обычно выгоднее равного на несколько процентов от стоимости имущества.

Как проверить график лизинга от менеджера?

Сверьте пять вещей: совпадает ли цена имущества с той, что вы видели у поставщика; одинаков ли аванс; стоит ли срок ровно 36 месяцев, а не 34–35; столько ли платежей, сколько месяцев; и какой указан выкупной платёж. Дальше посчитайте общую стоимость по формуле и сравните предложения между собой по одной цифре — сумме в рублях.

Что такое регрессивный график лизинговых платежей?

Регрессивный (убывающий) график — это когда платёж каждый месяц уменьшается. Основной долг гасится равными долями, а проценты начисляются на остаток, поэтому выплаты плавно снижаются от первого месяца к последнему. Часто такой график берут для парков техники: расходы на обслуживание со временем растут, а платежи по лизингу — падают, и это балансирует нагрузку.

Сезонный график лизинговых платежей — что это?

Это индивидуальный график, привязанный к сезонности вашей выручки. В доходные месяцы платежи выше, в межсезонье — ниже или отсутствуют. Чаще всего его берут сельхозпредприятия, строители и туристический бизнес. Предлагают такие графики не все лизинговые компании, обычно — клиентам с хорошими финансовыми показателями.

Как изменить график лизинговых платежей?

По статье 28 закона № 164-ФЗ условия платежей можно менять по соглашению сторон, но не чаще одного раза в три месяца. Вариантов три: отсрочка, досрочное погашение и реструктуризация. Любое изменение оформляется допсоглашением — устных договорённостей недостаточно.

Где в 1С найти график лизинговых платежей?

График по договору лизинга в «1С:Бухгалтерии» обычно заводят вручную в карточке договора — отдельной автоматической формы, как у кредитов, может не быть, потому что лизинговые платежи разнородны по составу. Если график «съехал» после пересчёта, проверьте карточку договора и настройки платежей: чаще всего причина в неверно указанном периоде или сумме. Сверяйте деньги по первичке — выписке и актам.

Какой график платежей считается образцом?

Единого бланка нет, но в любом корректном графике должны быть: номер платежа, дата, сумма, а для удобства — расшифровка на основной долг, процент и НДС, а также выкупной платёж отдельной строкой. Если менеджер присылает только таблицу с итоговыми суммами, попросите развёрнутый вариант — он снимет половину вопросов ещё до подписания.

Можно ли взять лизинг с нулевым авансом?

Для авто аванс может быть от 0% за счёт субсидий, для остального имущества — обычно от 10%. Для повторных клиентов с хорошей платёжной дисциплиной иногда делают нулевой первый платёж, но это скорее исключение. Чем больше аванс, тем ниже ежемесячная нагрузка и общая переплата — но тем больше денег вы единовременно выводите из оборота. Оптимальным на практике остаётся аванс 20–30%.

Выгоден ли лизинг физическому лицу?

Нет. Физическому лицу лизинг невыгоден: переплата получается выше, чем по кредиту, а налоговых преференций, ради которых сделку берёт бизнес, у физлица нет. Лизинг имеет смысл для юридических лиц и ИП, которые могут принимать НДС к вычету и относить платежи на расходы.

Итоги: как не переплатить лишние сотни тысяч

Коротко соберём главное.

• Считайте в рублях, а не в процентах удорожания. Удорожание — маркетинговый показатель. Сравнивайте предложения по общей стоимости: сумма всех платежей плюс аванс, выкуп и комиссии.

• Проверяйте эффективную ставку. Функция ЧИСТВНДОХ (XIRR) покажет реальную цену денег в сделке. Только по ней лизинг корректно сравнивать с кредитом.

• Сверяйте одинаковость условий. Аванс, срок в месяцах, количество платежей, тип графика, выкуп, комиссии и страховка должны совпадать — иначе сравнение бессмысленно.

• Учитывайте налоги 2026 года. НДС 22% и налог на прибыль 25% делают лизинг особенно выгодным для плательщиков НДС. На УСН без НДС выгода куда скромнее.

• Не ориентируйтесь на размер ежемесячного платежа. Низкий платёж сам по себе не значит выгодную сделку: его легко «удешевить» за счёт завышенного выкупа или сокращённого срока.

График платежей — это документ, который вы подписываете на несколько лет вперёд. Ошибка на этапе выбора обходится дороже, чем время, потраченное на проверку.

Собрать предложения от десятков лизинговых компаний, увидеть их условия в одной таблице и выбрать лучший график под ваш денежный поток — с этим помогает наш онлайн-сервис. Заявки рассылаются примерно за сутки, а первое оформление через сервис — бесплатно. Если остались вопросы по расчёту — свяжитесь с нами, разберём вашу сделку и подскажем, на что смотреть в первую очередь.