Сальдо встречных обязательств считают по методике Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17: из того, что лизингодатель вправе получить, вычитают то, что он уже получил. Онлайн-калькулятор делает этот расчёт за 2–3 минуты и показывает итог расторжения договора: либо компания доплачивает разницу, либо лизинговая компания возвращает ей деньги. На практике это первая цифра, которую стоит увидеть до претензии и тем более до суда — ошибка в одном поле сдвигает результат на сотни тысяч рублей. Ниже — формула простыми словами, полный расчёт на цифрах, откуда брать каждое значение и шесть спорных точек, из-за которых расчёты сторон никогда не сходятся с первого раза.
Что считает калькулятор: формула сальдо без юридического тумана
При расторжении договора выкупного лизинга никто не «теряет» платежи и не «забирает» технику просто так. Закон требует сопоставить, что каждая сторона дала другой. Это и есть сальдо — завершающая обязанность одной стороны перед другой.
Методика расчёта закреплена в пунктах 3.1–3.6 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга». Именно эту формулу калькуляторы и считают — разница между ними только в наборе полей и в том, какие спорные моменты разработчик решил учитывать.
Считаются две колонки:
Что вправе получить лизингодатель:
размер финансирования — по сути, сумма, которую он реально вложил в покупку техники;
плата за финансирование — проценты за время, пока деньги работали у лизингополучателя;
убытки — изъятие, перевозка, хранение, оценка, предпродажная подготовка;
санкции — договорная неустойка и штрафы.
Что он уже получил:
лизинговые платежи, фактически внесённые лизингополучателем, без аванса;
стоимость возвращённого предмета лизинга — цена продажи или рыночная оценка.
Если вторая колонка больше первой, разницу возвращает лизинговая компания. Если меньше — доплачивает лизингополучатель. Проще говоря, калькулятор отвечает на вопрос «кто кому должен и сколько» в одном окне.
Вот что важно: сверять график платежей с фактическими оплатами бесполезно. График — это план на весь срок, а сальдо считают по факту: сколько денег прошло, когда вернулась техника и за сколько её продали.
| Величина в калькуляторе | Как считается | Где брать данные |
|---|---|---|
| Закупочная цена предмета лизинга | Цена покупки у поставщика, с НДС | Договор купли-продажи, спецификация к договору лизинга |
| Аванс лизингополучателя | Первый платёж до передачи техники | График платежей, платёжное поручение |
| Размер финансирования (Ф) | Закупочная цена − аванс + расходы лизингодателя на доставку, ремонт, передачу | Расчёт по документам, п. 3.4 Постановления № 17 |
| Общая сумма платежей (П) | Аванс + все лизинговые платежи + выкупная стоимость | Последняя согласованная редакция графика |
| Срок договора в днях (Сдн) | От даты договора до последнего платежа по графику | Договор лизинга и график |
| Фактически внесённые платежи | Все оплаты без аванса | Платёжные поручения, акт сверки |
| Стоимость возвращённого предмета | Цена продажи либо рыночная стоимость по отчёту оценщика | Договор продажи изъятого имущества, отчёт об оценке |
Плату за финансирование калькулятор обычно не спрашивает — он её выводит. Формула из пункта 3.5 Постановления № 17 выглядит так: ставка = (П − аванс − Ф) ÷ (Ф × срок в днях) × 365 × 100. Полученный процент годовых умножают на фактическое число дней пользования финансированием — и получают сумму платы.
Отсюда первое практическое правило: если ставка платы за финансирование прямо названа в договоре или в правилах лизинга, считают по ней. Расчётная формула — запасной вариант для договоров, где ставки нет. Подмена договорной ставки расчётной — самая частая ошибка, и она меняет итог в обе стороны.
Пример расчёта: техника за 5,5 млн, расторжение на 14-м месяце
Сухие формулы понимаются плохо, поэтому разберём сделку целиком. Допустим, компания взяла в лизинг оборудование за 5 500 000 ₽ с авансом 1 100 000 ₽ на 36 месяцев. Процент удорожания взяли на уровне ключевой ставки ЦБ — 14% годовых (значение на 11.09.2026). По нашей методике ориентировочный платёж считается так:
переплата за весь срок: 5 500 000 × 0,14 × 3 = 2 310 000 ₽;
общая стоимость договора: 5 500 000 + 2 310 000 = 7 810 000 ₽;
сумма к погашению: 7 810 000 − 1 100 000 = 6 710 000 ₽;
ежемесячный платёж: 6 710 000 ÷ 36 ≈ 186 400 ₽.
Дальше события пошли не по плану. Компания заплатила аванс и 14 платежей — всего 1 100 000 + 2 609 600 = 3 709 600 ₽. На 15-м месяце договор расторгли, технику изъяли, через два месяца продали за 3 700 000 ₽.
Считаем по методике Пленума:
размер финансирования: 5 500 000 − 1 100 000 = 4 400 000 ₽;
ставка платы за финансирование по формуле п. 3.5: (7 810 000 − 1 100 000 − 4 400 000) ÷ (4 400 000 × 1096) × 365 × 100 ≈ 17,5% годовых;
фактический срок пользования финансированием — 455 дней (с даты оплаты поставщику до продажи техники);
плата за финансирование: 4 400 000 × 17,5% × 455 ÷ 365 ≈ 960 000 ₽;
убытки лизингодателя на изъятие, хранение и оценку — 60 000 ₽;
неустойка по договору — 40 000 ₽.
| Статья расчёта | Сумма, ₽ |
|---|---|
| Финансирование (закупочная цена минус аванс) | 4 400 000 |
| Плата за финансирование за 455 дней | 960 000 |
| Убытки: изъятие, хранение, оценка | 60 000 |
| Неустойка по договору | 40 000 |
| Итого вправе получить лизингодатель | 5 460 000 |
| Внесённые платежи без аванса (14 × 186 400) | 2 609 600 |
| Стоимость возвращённого предмета лизинга | 3 700 000 |
| Итого получил лизингодатель | 6 309 600 |
| Сальдо в пользу лизингополучателя | 849 600 |
Итог: лизинговая компания должна вернуть компании 849 600 ₽. Заметьте, аванс в таблице не участвует — он одновременно уменьшает финансирование и не входит в сумму внесённых платежей, поэтому сокращается в обеих колонках. На сам результат он не влияет, но от него зависит, как выглядит ставка в процентах годовых.
Теперь про чувствительность — она помогает в переговорах. Каждый месяц, который техника стоит непроданной, добавляет лизингодателю около 64 200 ₽ платы за финансирование (770 000 ÷ 12). А отклонение цены продажи на 10% сдвигает сальдо на 370 000 ₽. Именно поэтому в спорах так яростно спорят о дате продажи и о рыночной стоимости предмета.
Откуда брать цифры: шесть документов, без которых расчёт бессмысленен
Калькулятор — это арифметика. Всё содержание в исходных данных, и брать их нужно из первички, а не из итоговой таблицы лизинговой компании. Под рукой должны быть:
Договор лизинга с приложениями и всеми допсоглашениями — из него берут даты, срок, порядок расторжения.
График платежей в последней согласованной редакции — аванс, лизинговые платежи, выкупная стоимость. Обрезанный «по факту расторжения» график не годится: он не показывает общий размер платежей по договору.
Договор купли-продажи предмета лизинга между лизингодателем и поставщиком — там закупочная цена.
Платёжные поручения или акт сверки — фактически внесённые суммы. Сверяйте с расчётом лизинговой компании построчно.
Акт изъятия или возврата предмета лизинга.
Документы о реализации — договор продажи изъятого имущества либо отчёт оценщика, если предмет ещё не продан.
Если хотя бы одного документа нет, расчёт получится предварительным. Это нормально: калькулятор для того и нужен, чтобы понять порядок суммы и решить, стоит ли вообще ввязываться в спор.
Калькулятор лизинга: считайте стоимость в рублях до подписания
Львиная доля историй с сальдо начинается на этапе, когда график платежей никто не проверял. Клиент смотрит на процент удорожания, сравнивает его с конкурентом и подписывает. А через полтора года выясняется, что платежи устроены иначе, чем он себе представлял.
Процент удорожания — эфемерная величина: она не показывает, сколько денег вы реально отдадите. Считать нужно в рублях: сумма всех платежей плюс аванс плюс выкупная стоимость плюс комиссии. Только эта цифра сопоставима между предложениями.
Чтобы прикинуть будущую нагрузку до подачи заявки, удобно воспользоваться калькулятором лизинга — он покажет ориентировочный платёж под ваши вводные.
#CALCULATOR#В нашей практике именно сравнение графиков в рублях даёт клиентам основную экономию: когда лизинговые компании знают о конкуренции за сделку, они дают более выгодные условия, а не «средние по рынку». Одна заявка в онлайн-сервисе расходится сразу в несколько компаний, и вместо обзвона менеджеров вы выбираете из готовых предложений в одной таблице.
Шесть точек, из-за которых два калькулятора дают разные суммы
Формула одна для всех. Спорят не о ней, а о вводных данных — и вот шесть мест, где расчёты лизингодателя и лизингополучателя расходятся чаще всего.
1. Дата возврата финансирования. Плата за финансирование начисляется до момента, когда деньги фактически вернулись лизингодателю. Изъятие техники деньгами не является — финансирование возвращается в момент продажи предмета. Позиция закреплена в пунктах 3.2–3.3 Постановления № 17 и пункте 17 Обзора судебной практики по спорам о лизинге, утверждённого Президиумом ВС РФ 27.10.2021. Разница между датой изъятия и датой продажи — это месяцы, а на примере выше — 64 200 ₽ за каждый месяц.
2. Плата за весь срок графика вместо фактического. Иногда лизинговая компания считает проценты за все 36 месяцев, хотя договор расторгнут на 14-м. Условие договора об уплате платежей до окончания срока, несмотря на расторжение, признаётся ничтожным — пункт 26 того же Обзора.
3. НДС в стоимости возвращённого предмета. Стоимость техники берут с НДС. Попытка исключить налог из цены продажи искусственно занижает встречное предоставление лизингополучателя. Верховный Суд высказался об этом в определении от 30.01.2025 № 307-ЭС24-18545.
4. Затянутая реализация. Если лизингодатель держал технику при наличии спроса и не принимал разумных мер к продаже, плату за финансирование считают только до истечения разумного срока организации продажи (пункт 18 Обзора ВС РФ от 27.10.2021). В калькуляторах это отдельный переключатель — «ограничить период пользования финансированием разумным сроком».
5. Ставка платы за финансирование. Договорная ставка против расчётной — см. пункт 3.5 Постановления № 17. Когда ставка в договоре есть, расчётную применять нельзя ни в чью пользу.
6. Неустойка и убытки. В сальдо включаются только документально подтверждённые убытки и санкции лизингодателя. Налоги, уплаченные с продажи предмета, убытком не считаются — пункт 22 Обзора. А чрезмерную неустойку суд может снизить по статье 333 ГК РФ.
| Что меняется в расчёте | Кто обычно настаивает | Как это влияет на сальдо |
|---|---|---|
| Дата возврата финансирования — продажа вместо изъятия | Лизингодатель | Увеличивает плату за финансирование |
| Ограничение периода разумным сроком продажи | Лизингополучатель | Уменьшает плату за финансирование |
| Стоимость предмета по договорной цене | Лизингодатель | Занижает предоставление лизингополучателя |
| Стоимость предмета по отчёту оценщика или с НДС | Лизингополучатель | Увеличивает предоставление лизингополучателя |
| Договорная или расчётная ставка | Зависит от того, какая выше | Меняет сумму платы в обе стороны |
| Неустойка в полном размере или со снижением по ст. 333 ГК РФ | Соответственно лизингодатель и лизингополучатель | Снижение санкций работает в пользу лизингополучателя |
Что калькулятор не учтёт — там, где заканчивается арифметика
Онлайн-расчёт — это ориентир, а не заключение. Вот четыре ситуации, в которых цифра из калькулятора обязательно требует проверки.
Несколько связанных договоров. Если техника или несколько единиц оформлялись по взаимосвязанным сделкам, суд может вывести совокупное сальдо по всем договорам сразу — пункт 15 Обзора ВС РФ от 27.10.2021. Калькулятор с одним договором такой картины не даст.
Уже взысканные, но не уплаченные суммы. Платежи, присуждённые решением суда, но фактически не поступившие, из расчёта исключаются, чтобы не возникло двойного взыскания (пункт 14 Обзора).
Кто и что должен доказывать. Стоимость возвращённой техники доказывает лизингодатель — предмет находится у него. Если продажа прошла по заниженной цене или аффилированному лицу, лизингополучатель вправе доказывать иную стоимость отчётом оценщика. Сам калькулятор ничего не доказывает: он показывает, где искать деньги.
Сроки и проценты. Взыскать переплату можно как неосновательное обогащение по статье 1102 ГК РФ. Срок исковой давности — три года с момента, когда стало известно о нарушении права, обычно с даты перепродажи предмета третьему лицу. На сумму сальдо можно начислить проценты по статье 395 ГК РФ.
Мы занимаемся оформлением лизинга, а не судебными спорами. Но по опыту сопровождения сделок видим закономерность: чем внимательнее клиент смотрит на график и условия до подписания, тем реже ему вообще приходится открывать калькулятор сальдо. Спор о сумме — это всегда дороже, чем правильно выбранная ставка и аванс на входе.
Как не довести дело до сальдо: что проверить до подписания
Расторжение почти всегда происходит из-за платёжеспособности, а не из-за математики. И всё же часть рисков закладывается в сам договор — их видно заранее.
Аванс. Для авто он бывает от 0% за счёт субсидий, для остального имущества — от 10% и до 49%. Больший аванс снижает платёж, но при расторжении именно он превращается в вашу переплату, которую придётся возвращать через сальдо.
Тип графика. Аннуитетные платежи удобны, но на старте почти целиком уходят в проценты. Убывающие, ступенчатые и сезонные графики подгоняют нагрузку под денежный поток — и уменьшают риск просрочки.
Выкупная стоимость и комиссии. Проверяйте, что входит в платёж: страхование, комиссия за ведение сделки, пусконаладка. Эти суммы увеличивают общую стоимость договора, а значит, и цену выхода из него.
Срок. Реальный диапазон — от 1 до 7 лет. Чем длиннее договор, тем больше плата за финансирование набегает к моменту возможного расторжения.
Отдельно про налоги, потому что от них зависит, выгоден ли лизинг вообще. С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22% (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ), налог на прибыль — 25% (ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Для компаний на УСН порог освобождения от НДС по статье 145 НК РФ в редакции ФЗ от 04.07.2026 № 228-ФЗ составляет 20 млн ₽ выручки за 2025–2028 годы; 15 млн — за 2029 год; 10 млн — за 2030 год.
На практике это значит: пока компания на УСН не платит НДС, сравнивать лизинг нужно с кредитом. Если выручка перевалила за 20 млн и компания начала платить НДС 22%, лизинг становится выгоден так же, как на общей системе. А вот на пониженных ставках 5% или 7% вычета входного НДС нет — и льгота по налогу на прибыль работает слабее.
Частые вопросы
Что такое сальдо встречных обязательств простыми словами?
Это итоговая разница между тем, что лизингодатель вложил в сделку и вправе получить, и тем, что он уже получил от лизингополучателя — платежами и возвращённой техникой. Считается по методике Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 и показывает, кто кому должен после расторжения.
Калькулятор сальдо встречных обязательств при расторжении договора лизинга — насколько точный результат он даёт?
Точность равна точности введённых данных. Если закупочная цена, аванс, платежи и дата продажи взяты из первичных документов, арифметика будет верной. Но калькулятор не проверяет правомерность неустойки, обоснованность убытков и разумность срока продажи — это оценивает суд.
Можно ли использовать распечатку из калькулятора в суде?
Как приложение к претензии или иску — да, если расчёт сделан по документам и подписан. Суд оценивает расчёт наравне с другими доказательствами и вправе его скорректировать. Перед подачей сверьте каждую строку с договором и платёжками.
Почему у лизинговой компании сальдо положительное, а у меня отрицательное?
Потому что стороны по-разному определяют дату возврата финансирования и стоимость возвращённого предмета. Лизингодатель часто считает плату до окончания графика, а технику оценивает по цене быстрой продажи. Оба этих подхода судебная практика корректирует.
Что делать, если предмет лизинга ещё не продан?
Считать всё равно можно: вместо цены продажи берут рыночную стоимость на дату расчёта по отчёту оценщика, а плату за финансирование — до истечения разумного срока реализации. После фактической продажи расчёт уточняют.
В чью пользу чаще складывается сальдо?
В любую. В пользу лизингополучателя оно выходит, когда внесён крупный аванс, значительная часть платежей уже прошла, а техника продана по хорошей цене. В пользу лизингодателя — когда договор расторгнут в начале срока и продажа затянулась.
Нужен ли юрист, если калькулятор показал переплату?
Если сумма существенная и лизинговая компания не согласна с расчётом — да. Претензия, а затем иск требуют правильной квалификации: неосновательное обогащение по статье 1102 ГК РФ, проценты по статье 395 ГК РФ, возражения против неустойки по статье 333 ГК РФ. Ошибка в правовом основании стоит дороже, чем сама арифметика.
Как посчитать сальдо, если договор ещё действует?
Никак — сальдо возникает только при прекращении договора. Для действующей сделки считают другое: сколько осталось выплатить по графику и сколько составляет остаток обязательства по ФСБУ 25/2018. Это разные задачи и разные формулы.
Коротко о главном
Сальдо встречных обязательств — это не «сколько я заплатил» и не «сколько стоит техника», а сопоставление двух встречных предоставлений по методике Пленума ВАС РФ № 17. Калькулятор считает его за пару минут, но результат целиком зависит от четырёх величин: размера финансирования, платы за фактический срок, внесённых платежей и стоимости возвращённого предмета.
Три вывода, которые стоит запомнить:
Плата за финансирование начисляется до продажи предмета, а не до изъятия — и не за весь срок графика.
Стоимость возвращённой техники берут с НДС, а занижённую цену продажи можно оспорить отчётом оценщика.
Договорная ставка платы за финансирование всегда приоритетнее расчётной.
Если вы только выбираете условия и хотите, чтобы вопрос сальдо вообще не возник, начните с расчёта стоимости в рублях и сравнения нескольких графиков. Оставьте заявку в онлайн-сервисе — мы разошлём её в профильные лизинговые компании, соберём предложения в одну таблицу и поможем выбрать вариант с понятной и предсказуемой нагрузкой. Первое оформление через сервис — бесплатно. Если же договор уже расторгнут, начните с калькулятора сальдо и первичных документов: с готовой цифрой разговор с лизинговой компанией идёт совсем иначе.